西(xi)北角·中國甘肅網記者 程健

　　涉(she)案(an)發(fa)(fa)票總(zong)額(e)達8.8億余元(yuan)，挽回稅(shui)款(kuan)損失1300萬余元(yuan)……近日，蘭(lan)州市(shi)公安局西固分局在甘肅省公安廳、蘭(lan)州市(shi)公安局指導(dao)支撐下，會同稅(shui)務稽(ji)查部門(men)，破獲一起特大虛開增值(zhi)稅(shui)專用(yong)發(fa)(fa)票案(an)，打(da)掉一個跨多省連續作案(an)的虛開增值(zhi)稅(shui)專用(yong)發(fa)(fa)票犯(fan)罪團伙。目前，該案(an)已被公安部督辦(ban)，并(bing)發(fa)(fa)起全國數據協同打(da)擊。

　　2022年7月，西固(gu)分局(ju)收到一匿名(ming)舉報稱,蘭(lan)州(zhou)有數家公司涉嫌使用(yong)相同方(fang)式虛開增值稅專用(yong)發票，涉案(an)金額(e)巨大。西固(gu)分局(ju)對此高(gao)度重視，迅速聯合蘭(lan)州(zhou)市稅務局(ju)第二稽查局(ju)等單位成立(li)“7.16”專案(an)組，在(zai)甘(gan)肅(su)省公安廳經偵(zhen)總隊(dui)(dui)和(he)蘭(lan)州(zhou)市公安局(ju)經偵(zhen)支隊(dui)(dui)大力支持下，開展調查工作。

　　從表面上(shang)看，這(zhe)幾(ji)(ji)家公司(si)證(zheng)件齊(qi)全、經營正常。但通過偵查員的抽(chou)絲剝繭，還是(shi)發現了端倪(ni)。“特別(bie)是(shi)在疫情(qing)期間，在很少有交易發生的情(qing)況(kuang)下，公司(si)的產品購銷數額任然居高(gao)不下，這(zhe)幾(ji)(ji)乎是(shi)不可能的。”民警唐恒(heng)斌(bin)說。

　　辦案民警抓(zhua)住這個疑點，立即展開調(diao)查取證，在人工逐一核對發票的基礎上，通(tong)過對公司交易(yi)明細、銀行(xing)流水進行(xing)分析(xi)整理(li)，該犯(fan)罪團(tuan)伙逐漸浮(fu)出(chu)水面。

　　原來(lai)，這是(shi)一(yi)盤踞(ju)在(zai)(zai)蘭州的(de)全(quan)鏈條(tiao)虛(xu)開增(zeng)值稅(shui)專(zhuan)(zhuan)用(yong)發票(piao)團(tuan)伙(huo)(huo)，自(zi)2020年以來(lai)，幾家涉案公(gong)司通(tong)過利用(yong)真實業(ye)務與(yu)虛(xu)假交易相(xiang)(xiang)摻雜，繼而相(xiang)(xiang)互虛(xu)開增(zeng)值稅(shui)專(zhuan)(zhuan)用(yong)發票(piao)，實現資金回流。令人吃驚的(de)是(shi)，該團(tuan)伙(huo)(huo)在(zai)(zai)蘭州范圍(wei)內互開專(zhuan)(zhuan)用(yong)發票(piao)只是(shi)冰山一(yi)角，實際關聯涉及寧(ning)夏、山西、河南等(deng)全(quan)國(guo)多省市幾十家公(gong)司。

　　專案組先后多(duo)(duo)次赴(fu)外省調(diao)查，調(diao)取(qu)全國多(duo)(duo)家公司工商資料，梳(shu)理發(fa)(fa)票(piao)(piao)數據(ju)1萬余份，查詢(xun)銀行賬(zhang)戶(hu)280余個(ge)、明(ming)細(xi)30余萬條，涉及資金(jin)體量過10億。通(tong)過對(dui)發(fa)(fa)票(piao)(piao)流、資金(jin)流、貨物流全維(wei)度分析，最終(zhong)研判(pan)出一個(ge)在全國跨多(duo)(duo)省虛開增值稅專用發(fa)(fa)票(piao)(piao)的犯罪團伙(huo)。

　　在摸清(qing)犯(fan)罪團伙(huo)的基本(ben)情況(kuang)后，專案組20余名(ming)警力會(hui)同(tong)蘭(lan)州稅(shui)務稽查干(gan)部，同(tong)步開(kai)展收網行動，抓獲6名(ming)嫌(xian)疑(yi)人，成功將該犯(fan)罪團伙(huo)一網打盡(jin)。

　　“該犯(fan)罪團伙嫌疑人(ren)均從事(shi)于石化行業，他們通過中間(jian)介紹人(ren)，得知對方(fang)有利(li)用虛開的發票抵扣(kou)稅款的需求后，在(zai)利(li)益的驅使(shi)下，劍走偏鋒。”西固分局經偵(zhen)大(da)隊大(da)隊長侯向東說道。

　　近年來，該犯罪團伙在寧夏、山東等地在沒(mei)有(you)真實交易的情況下，通過相互、連(lian)續跨省虛開(kai)增值稅(shui)專用(yong)發票(piao)牟取暴利。他們處心積慮躲避公(gong)安、稅(shui)務部門的偵查(cha)，最后(hou)將(jiang)發票(piao)虛開(kai)至河南、浙江等全國各地90余(yu)家公(gong)司(si)，數量累計(ji)達(da)4910余(yu)份，合(he)計(ji)8.8億余(yu)元。

　　在(zai)偵辦過程(cheng)中(zhong)，專案組發現(xian)，該團伙(huo)分工明確、組織嚴(yan)密(mi)，通過微信、QQ群，相互簽訂虛假合(he)同。“團伙(huo)成(cheng)員之間形成(cheng)‘攻守同盟’，具有較強的反(fan)偵查意識，甚至不惜代價毀滅(mie)證據，企圖逃(tao)避法律的制裁(cai)，這給我們(men)的工作帶來了一定(ding)困(kun)難。”侯向東告訴記(ji)者。

　　為此，省、市(shi)、區三(san)級公(gong)安機關協同配合(he)，聯合(he)稅(shui)務(wu)部門(men)多次召開聯席會議。專案組秉持堅決優化營商環境的決心，擺事實，講證據，攻心攻堅，終于突破(po)犯(fan)罪(zui)團伙口供，查清(qing)犯(fan)罪(zui)事實。最終，成功(gong)挽回稅(shui)款損(sun)失1338.15萬元，凍結資金252萬元，實現對虛開增(zeng)值稅(shui)專用發票案件從開票企(qi)業到終端受票企(qi)業的全(quan)(quan)鏈條、全(quan)(quan)生態打擊。

　　目前，案件已進入移送審(shen)查(cha)起訴(su)階段，相關工作正在進一步開展(zhan)中(zhong)。

　　重(zhong)要提醒：接受虛(xu)開的增值稅專用發票也是違法犯罪(zui)行為

　　虛開、介(jie)紹虛開、接受虛開增值稅專(zhuan)用發(fa)票，都是(shi)違法(fa)犯罪行(xing)為(wei)，都將受到法(fa)律懲(cheng)罰(fa)。蘭州警方將聯合相(xiang)關部門，持續嚴厲(li)打擊經(jing)(jing)濟(ji)領域犯罪，進(jin)一步優化營(ying)商環境，切實為(wei)蘭州經(jing)(jing)濟(ji)高質量發(fa)展(zhan)保駕護航(hang)。同時，警方也提醒廣大經(jing)(jing)營(ying)者(zhe)：守法(fa)經(jing)(jing)營(ying)，切莫觸(chu)碰法(fa)律紅線(xian)，共同維護良好的(de)市場(chang)經(jing)(jing)濟(ji)秩序。

　　法律(lv)鏈接：

　　　　根據(ju)《中華人民共和(he)國刑(xing)法》第二百零五條之(zhi)規定，虛開增(zeng)值稅(shui)(shui)專(zhuan)用發(fa)票(piao)或者虛開用于騙取出口退稅(shui)(shui)、抵扣稅(shui)(shui)款的(de)其他(ta)發(fa)票(piao)，是(shi)指為(wei)(wei)他(ta)人虛開、為(wei)(wei)自己(ji)虛開、讓(rang)他(ta)人為(wei)(wei)自己(ji)虛開、接受(shou)他(ta)人虛開行為(wei)(wei)之(zhi)一的(de)行為(wei)(wei)。

　　　　虛(xu)(xu)開(kai)增值稅(shui)專用發票的(de)，處(chu)(chu)三年(nian)以(yi)下有(you)期徒刑或(huo)者(zhe)(zhe)拘役，并處(chu)(chu)二萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)上二十萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)下罰(fa)(fa)金；虛(xu)(xu)開(kai)的(de)稅(shui)款數(shu)額巨(ju)(ju)大或(huo)者(zhe)(zhe)有(you)其他嚴(yan)重情節(jie)的(de)，處(chu)(chu)三年(nian)以(yi)上十年(nian)以(yi)下有(you)期徒刑，并處(chu)(chu)五萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)上五十萬(wan)元(yuan)(yuan)以(yi)下罰(fa)(fa)金；虛(xu)(xu)開(kai)的(de)稅(shui)款數(shu)額特別巨(ju)(ju)大或(huo)者(zhe)(zhe)有(you)其他特別嚴(yan)重情節(jie)的(de)，處(chu)(chu)十年(nian)以(yi)上有(you)期徒刑或(huo)者(zhe)(zhe)無期徒刑，并處(chu)(chu)沒收財產。