圖為重(zhong)慶市(shi)梁平區紀(ji)委(wei)監(jian)委(wei)案(an)件(jian)審(shen)理室(shi)和專案(an)組工作人員(yuan)圍(wei)繞蘭顯(xian)發案(an)有關問題進行研討。魏厚(hou)強 攝

　　特邀嘉賓

　　邱雪凌 重慶市梁平區紀委監委第六審查調查室主任

　　徐(xu)耀斌 重慶市梁平區紀委(wei)監委(wei)案(an)件審理室主任

　　于海華 重慶市(shi)梁(liang)平區人(ren)民檢察院檢察一部主任

　　朱 飛(fei) 重慶市梁平(ping)區人民法院刑庭(ting)副庭(ting)長

　　編者按

　　本(ben)案(an)中，蘭顯(xian)(xian)發(fa)是否具有購(gou)買甲(jia)公司(si)原始股資(zi)格？其購(gou)買的甲(jia)公司(si)原始股上市后所獲升值部分如何定性？辯護人(ren)提出，應以2009年甲(jia)公司(si)上市時蘭顯(xian)(xian)發(fa)持有股份(fen)乘以發(fa)行價共計160余萬(wan)元認定蘭顯(xian)(xian)發(fa)的受賄(hui)數額，如何看(kan)待該意見？我們特(te)邀有關單(dan)位工(gong)作人(ren)員(yuan)予以解析。

　　基本案情：

　　蘭顯(xian)發，男(nan)，漢族，1985年(nian)7月(yue)加入中國共產黨。曾任重慶市梁平縣(xian)（現(xian)為梁平區）農業機械化技術推廣站站長、正高級工程師(shi)等職，2022年(nian)9月(yue)退休。

　　受賄罪。2006年(nian)至2017年(nian)，蘭(lan)顯發利用擔(dan)任梁平縣農(nong)業機(ji)械化技術推廣站站長(chang)的職務便利，為他人(ren)(ren)在(zai)農(nong)機(ji)銷(xiao)售、農(nong)機(ji)購置(zhi)補(bu)貼等方面提供幫助、謀取(qu)利益，非法收受財物共計510余萬元人(ren)(ren)民幣(bi)(bi)（幣(bi)(bi)種下同(tong)）。

　　其(qi)中，2006年(nian)，甲(jia)(jia)(jia)(jia)公(gong)(gong)(gong)(gong)司控股(gu)(gu)(gu)(gu)的(de)(de)(de)乙(yi)公(gong)(gong)(gong)(gong)司成立，乙(yi)公(gong)(gong)(gong)(gong)司總(zong)經(jing)理賴某(mou)(mou)請托蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)(fa)利(li)用職務便利(li)在(zai)乙(yi)公(gong)(gong)(gong)(gong)司擴大(da)(da)農機產品市(shi)場、獲取(qu)農機購(gou)置補貼(tie)等(deng)方(fang)面提(ti)供幫(bang)助。2007年(nian)，甲(jia)(jia)(jia)(jia)公(gong)(gong)(gong)(gong)司籌(chou)備上(shang)市(shi)，甲(jia)(jia)(jia)(jia)公(gong)(gong)(gong)(gong)司為感(gan)謝蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)(fa)此前的(de)(de)(de)職務行為并(bing)希望繼續(xu)(xu)獲得關(guan)照(zhao)，向蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)(fa)開放原始股(gu)(gu)(gu)(gu)認(ren)購(gou)權(quan)，并(bing)承諾公(gong)(gong)(gong)(gong)司上(shang)市(shi)后該原始股(gu)(gu)(gu)(gu)會有大(da)(da)幅增(zeng)值(zhi)，即使沒有上(shang)市(shi)也(ye)會保(bao)證(zheng)分紅(hong)，蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)(fa)表示同意(yi)。2008年(nian)2月(yue)(yue)，蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)(fa)以其(qi)妻(qi)高(gao)某(mou)(mou)某(mou)(mou)名義(yi)出資(zi)5萬元認(ren)購(gou)甲(jia)(jia)(jia)(jia)公(gong)(gong)(gong)(gong)司原始股(gu)(gu)(gu)(gu)5萬股(gu)(gu)(gu)(gu)。2009年(nian)10月(yue)(yue)，甲(jia)(jia)(jia)(jia)公(gong)(gong)(gong)(gong)司上(shang)市(shi)。2008年(nian)至(zhi)2011年(nian)，甲(jia)(jia)(jia)(jia)公(gong)(gong)(gong)(gong)司通(tong)過資(zi)本公(gong)(gong)(gong)(gong)積金轉增(zeng)股(gu)(gu)(gu)(gu)本方(fang)式增(zeng)股(gu)(gu)(gu)(gu)，使得高(gao)某(mou)(mou)某(mou)(mou)名下持有的(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)份增(zeng)至(zhi)21.75萬股(gu)(gu)(gu)(gu)。2010年(nian)11月(yue)(yue)至(zhi)2011年(nian)5月(yue)(yue)，蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)(fa)在(zai)原始股(gu)(gu)(gu)(gu)禁售期滿后，分兩(liang)次(ci)出售股(gu)(gu)(gu)(gu)份共計18.25萬股(gu)(gu)(gu)(gu)，扣(kou)除(chu)股(gu)(gu)(gu)(gu)本金、手(shou)續(xu)(xu)費、稅費后非法獲利(li)507萬余元。蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)(fa)被立案審(shen)查(cha)調查(cha)期間，高(gao)某(mou)(mou)某(mou)(mou)出售剩余3.5萬股(gu)(gu)(gu)(gu)，截至(zhi)判決時(shi)扣(kou)稅后暫未獲利(li)。此外，蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)(fa)所持股(gu)(gu)(gu)(gu)份獲得甲(jia)(jia)(jia)(jia)公(gong)(gong)(gong)(gong)司分紅(hong)共計2.16萬元。

　　2005年(nian)至(zhi)2010年(nian)間(jian)，蘭(lan)顯發利用職務(wu)便利，為丙(bing)公司在農機銷售、農機購(gou)置補貼(tie)等方(fang)面提供幫助。2006年(nian)至(zhi)2010年(nian)每年(nian)春節期間(jian)，蘭(lan)顯發五次(ci)收(shou)受(shou)丙(bing)公司股東(dong)曾(ceng)某(mou)某(mou)以拜年(nian)名義給予的現金，每次(ci)2000元(yuan)，共計1萬元(yuan)。

　　查處過程：

　　【立案審查調(diao)查】2023年10月7日，重慶市梁(liang)平區紀委(wei)(wei)監(jian)委(wei)(wei)對蘭顯(xian)發涉嫌嚴重違紀違法問題立案審查調(diao)查。2023年11月8日，經(jing)重慶市監(jian)委(wei)(wei)批準，梁(liang)平區監(jian)委(wei)(wei)對蘭顯(xian)發采取留置措施。

　　【黨(dang)紀政務處(chu)分】2024年2月1日，經重慶市(shi)梁平區紀委常委會會議(yi)研(yan)究(jiu)，決定給予蘭顯發開除黨(dang)籍(ji)處(chu)分，按規定取消其享受的(de)退休待遇。

　　【移(yi)送(song)審(shen)查起訴(su)】2024年(nian)2月2日(ri)，重慶市梁平區監委將(jiang)蘭顯(xian)發涉嫌受賄(hui)罪(zui)一案移(yi)送(song)重慶市梁平區人民檢察院審(shen)查起訴(su)。

　　【提起公(gong)訴】2024年3月18日，梁(liang)平區(qu)人(ren)(ren)民檢察(cha)院以蘭顯發涉(she)嫌受賄(hui)罪向梁(liang)平區(qu)人(ren)(ren)民法院提起公(gong)訴。

　　【一審判決(jue)】2024年6月(yue)14日，梁平區人民法(fa)院判決(jue)蘭(lan)顯發(fa)犯(fan)受賄罪，判處有期徒刑(xing)十(shi)年六個月(yue)，并處罰金(jin)八十(shi)萬元(yuan)。判決(jue)現已生效。

　　2006年至2010年每年春節期間，蘭顯發五次收受曾某某以拜年名義給予的現金，每次0.2萬元，共計1萬元，構成違反廉潔紀律還是受賄？

　　邱雪凌(ling)：實踐中(zhong)，部分商(shang)人老板出于(yu)籠絡感情(qing)、打點(dian)關系之(zhi)目的(de)，趁逢(feng)年過(guo)節之(zhi)機，借看(kan)望、慰(wei)問之(zhi)名(ming)行(xing)“圍(wei)獵(lie)”之(zhi)實，公(gong)職人員則以“人情(qing)往(wang)(wang)來(lai)”作“遮(zhe)羞布”而坦然收(shou)受(shou)。對(dui)這種收(shou)受(shou)行(xing)為，應當從(cong)行(xing)為本質(zhi)而非單純從(cong)發生時(shi)間(jian)定性處理，不能(neng)簡單因其發生于(yu)人情(qing)往(wang)(wang)來(lai)集中(zhong)的(de)時(shi)間(jian)段，而將受(shou)賄降格認定為違規收(shou)受(shou)禮品(pin)禮金。

　　排除正常(chang)人(ren)(ren)情(qing)往來后，認定(ding)國(guo)家(jia)(jia)工(gong)(gong)作人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)在(zai)逢年過節期間收受(shou)(shou)(shou)他(ta)人(ren)(ren)所送(song)財(cai)物系(xi)違規(gui)收受(shou)(shou)(shou)禮品禮金(jin)還是(shi)(shi)構(gou)成受(shou)(shou)(shou)賄(hui)，關鍵在(zai)于其(qi)行(xing)為是(shi)(shi)否具備權(quan)錢交(jiao)易的(de)(de)(de)本質特征。如果“送(song)禮人(ren)(ren)”具有(you)請托事項并借逢年過節之機給予(yu)國(guo)家(jia)(jia)工(gong)(gong)作人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)財(cai)物，國(guo)家(jia)(jia)工(gong)(gong)作人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)明知“送(song)禮人(ren)(ren)”具有(you)請托事項或者承諾、實際利用職務便利為其(qi)謀(mou)利，此時(shi)收受(shou)(shou)(shou)財(cai)物的(de)(de)(de)行(xing)為即屬于權(quan)錢交(jiao)易，應認定(ding)為受(shou)(shou)(shou)賄(hui)。需要(yao)注意的(de)(de)(de)是(shi)(shi)，如果國(guo)家(jia)(jia)工(gong)(gong)作人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)收受(shou)(shou)(shou)的(de)(de)(de)是(shi)(shi)具有(you)上(shang)下(xia)級關系(xi)的(de)(de)(de)下(xia)屬或者具有(you)行(xing)政管(guan)理(li)關系(xi)的(de)(de)(de)被管(guan)理(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)所送(song)財(cai)物，根(gen)據(ju)“兩高(gao)”《關于辦理(li)貪污賄(hui)賂刑事案件(jian)適(shi)用法律若干問題的(de)(de)(de)解(jie)釋》（以下(xia)簡稱(cheng)《解(jie)釋》）第十三條(tiao)規(gui)定(ding)，收受(shou)(shou)(shou)上(shang)述兩類對象財(cai)物價值三萬(wan)元以上(shang)，可(ke)能(neng)影響職權(quan)行(xing)使的(de)(de)(de)，視為承諾為他(ta)人(ren)(ren)謀(mou)取利益(yi)。該情(qing)形下(xia)，“送(song)禮人(ren)(ren)”不需要(yao)有(you)具體的(de)(de)(de)謀(mou)利事項，國(guo)家(jia)(jia)工(gong)(gong)作人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)也可(ke)構(gou)成受(shou)(shou)(shou)賄(hui)犯罪。

　　徐耀斌：刑法對受(shou)賄(hui)罪(zui)的立案追訴(su)標(biao)準(zhun)為“數額(e)較大”（受(shou)賄(hui)數額(e)3萬元以上(shang)）或(huo)者(zhe)“有其他(ta)較重情節”。根據《解釋》第(di)十五條規定(ding)，對多次(ci)(ci)受(shou)賄(hui)未經處(chu)理(li)的，累計(ji)計(ji)算(suan)受(shou)賄(hui)數額(e)。“未經處(chu)理(li)”既包括達(da)到(dao)定(ding)罪(zui)標(biao)準(zhun)未受(shou)處(chu)理(li)，也包括未達(da)到(dao)定(ding)罪(zui)標(biao)準(zhun)未受(shou)處(chu)理(li)。行為人多次(ci)(ci)收受(shou)小額(e)賄(hui)款，雖然每次(ci)(ci)均未達(da)到(dao)受(shou)賄(hui)罪(zui)的定(ding)罪(zui)標(biao)準(zhun)，但多次(ci)(ci)累計(ji)后達(da)到(dao)定(ding)罪(zui)標(biao)準(zhun)的，也應當(dang)依法定(ding)罪(zui)處(chu)罰。

　　本(ben)案中，蘭(lan)顯發(fa)明(ming)知曾某某有具體(ti)請托事項，并(bing)實際為曾某某公司(si)謀(mou)取利(li)益(yi)，其先后5次(ci)收受曾某某以拜(bai)年名義所送紅包，累計金額達1萬元(yuan)，本(ben)質上系(xi)權錢交易(yi)，應計入其受賄數額。

　　蘭顯發是否具有購買甲公司原始股資格？其購買的原始股上市后所獲升值部分如何定性？

　　邱(qiu)雪凌(ling)：經(jing)查(cha)，2007年，甲(jia)公司籌備(bei)上市并向其所屬(shu)或控股(gu)(gu)的子公司（包含乙公司等公司）管(guan)理人員開放甲(jia)公司原(yuan)始股(gu)(gu)認購權(quan)。因(yin)蘭顯發(fa)(fa)此前在乙公司擴(kuo)大農機產品市場、獲(huo)取農機購置補(bu)貼等方面提供幫助(zhu)，甲(jia)公司為(wei)表示感(gan)謝，并希望繼續獲(huo)得蘭顯發(fa)(fa)關照，向蘭顯發(fa)(fa)開放原(yuan)始股(gu)(gu)認購權(quan)，蘭顯發(fa)(fa)表示同意。

　　根據(ju)(ju)蘭(lan)顯(xian)發(fa)(fa)的(de)(de)供述與(yu)相關(guan)(guan)證人(ren)證言、甲(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)基本(ben)情況、股(gu)東(dong)會議記錄等證據(ju)(ju)，甲(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)控(kong)股(gu)的(de)(de)子公(gong)(gong)司(si)(si)有確定的(de)(de)股(gu)東(dong)和占股(gu)比例，蘭(lan)顯(xian)發(fa)(fa)及(ji)其(qi)(qi)妻(qi)子高(gao)某(mou)某(mou)并非甲(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)控(kong)股(gu)的(de)(de)子公(gong)(gong)司(si)(si)股(gu)東(dong)，蘭(lan)顯(xian)發(fa)(fa)或高(gao)某(mou)某(mou)不具備購(gou)買甲(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)原(yuan)始股(gu)的(de)(de)資格。甲(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)系基于蘭(lan)顯(xian)發(fa)(fa)公(gong)(gong)職人(ren)員的(de)(de)身(shen)份以及(ji)此(ci)前對(dui)(dui)乙公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)關(guan)(guan)照，才(cai)對(dui)(dui)蘭(lan)顯(xian)發(fa)(fa)開放原(yuan)始股(gu)認(ren)購(gou)權(quan)，蘭(lan)顯(xian)發(fa)(fa)對(dui)(dui)此(ci)知情并表示同(tong)意。2008年2月(yue)，蘭(lan)顯(xian)發(fa)(fa)以其(qi)(qi)妻(qi)高(gao)某(mou)某(mou)名義出資5萬元認(ren)購(gou)該公(gong)(gong)司(si)(si)原(yuan)始股(gu)5萬股(gu)。

　　于海華：判斷(duan)國家工作人員(yuan)認(ren)購(gou)特定公司原始(shi)股(gu)的行為是否構成受賄犯罪，可以從以下三個方(fang)面(mian)進(jin)行分(fen)析(xi)：一是獲(huo)取認(ren)購(gou)機(ji)會與其職(zhi)權的直接關聯性；二是投資入股(gu)行為是否屬(shu)于市場行為；三是該公司和國家工作人員(yuan)雙方(fang)對原始(shi)股(gu)預期利益的認(ren)知(zhi)。

　　第一(yi)，蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)獲取(qu)的(de)(de)(de)認(ren)購(gou)機會(hui)與其職權(quan)具有直接關(guan)聯性。根據賴某、高某某等人的(de)(de)(de)證(zheng)言、股票明細(xi)對(dui)賬單(dan)等證(zheng)據證(zheng)明，乙公司成立前后，賴某向蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)請(qing)托(tuo)關(guan)照(zhao)乙公司的(de)(de)(de)發(fa)展，蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)表示同意(yi)(yi)，并在(zai)乙公司擴大農(nong)(nong)機產(chan)品市(shi)場、獲取(qu)農(nong)(nong)機購(gou)置補(bu)貼等方面提(ti)供(gong)幫(bang)助(zhu)。甲公司基于蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)此前對(dui)乙公司的(de)(de)(de)幫(bang)助(zhu)并為(wei)繼續獲得關(guan)照(zhao)，在(zai)籌備上市(shi)時意(yi)(yi)圖以開放原始股認(ren)購(gou)權(quan)的(de)(de)(de)方式(shi)向蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)輸送利益，蘭(lan)(lan)顯(xian)(xian)發(fa)表示同意(yi)(yi)。

　　第二，蘭顯(xian)發(fa)認購甲(jia)公司(si)(si)5萬(wan)股(gu)原始(shi)(shi)股(gu)并(bing)非(fei)(fei)正常(chang)的(de)(de)市(shi)場(chang)投資(zi)(zi)行為。甲(jia)公司(si)(si)《招股(gu)說明(ming)書》等書證(zheng)(zheng)清(qing)晰表明(ming)，蘭顯(xian)發(fa)不符合認購公司(si)(si)原始(shi)(shi)股(gu)的(de)(de)條件。甲(jia)公司(si)(si)之所以(yi)“破格”向(xiang)蘭顯(xian)發(fa)開放原始(shi)(shi)股(gu)認購權并(bing)非(fei)(fei)真實需(xu)要蘭顯(xian)發(fa)5萬(wan)元的(de)(de)資(zi)(zi)金投入，而是以(yi)此形式給予蘭顯(xian)發(fa)原始(shi)(shi)股(gu)上(shang)市(shi)后的(de)(de)升值回報，且為增強蘭顯(xian)發(fa)的(de)(de)“投資(zi)(zi)信心”，甲(jia)公司(si)(si)向(xiang)蘭顯(xian)發(fa)承諾即使(shi)不能(neng)上(shang)市(shi)也會保證(zheng)(zheng)分紅(hong)。蘭顯(xian)發(fa)無需(xu)承擔投資(zi)(zi)入股(gu)的(de)(de)風險，其認購甲(jia)公司(si)(si)原始(shi)(shi)股(gu)行為不屬(shu)于正常(chang)市(shi)場(chang)投資(zi)(zi)行為。

　　第三，甲(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)和(he)蘭(lan)顯發對原始股預期利益(yi)有(you)明確的認(ren)知(zhi)(zhi)。甲(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)對其(qi)(qi)產(chan)(chan)品市(shi)(shi)(shi)(shi)場需求、所處市(shi)(shi)(shi)(shi)場地位、產(chan)(chan)品和(he)服務優勢有(you)清(qing)晰的認(ren)知(zhi)(zhi)，公(gong)(gong)司(si)(si)上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)可(ke)(ke)能性(xing)大且上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)后原始股大概率會大幅增值。根(gen)據蘭(lan)顯發供述，其(qi)(qi)長期任梁平縣農業(ye)機械(xie)化技術推廣站站長，熟(shu)悉相關政策，也知(zhi)(zhi)曉甲(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)在業(ye)內的經營發展狀(zhuang)況和(he)優勢，經評(ping)估認(ren)為甲(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)后原始股大幅增值具有(you)高度(du)可(ke)(ke)能性(xing)，因此出資5萬元購(gou)買甲(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)原始股，希望獲得大額回報。由此可(ke)(ke)見，雙方系將該原始股上(shang)市(shi)(shi)(shi)(shi)后的升值收益(yi)作為權錢交易的標的。

　　朱(zhu)飛：庭(ting)審過程中，辯(bian)護(hu)人(ren)提(ti)出“蘭顯發具備認購(gou)原始股(gu)資格，且實際支付(fu)了對價，不應認定為受賄”的辯(bian)護(hu)意見，法院認為與全案(an)證(zheng)據(ju)存在根本性(xing)矛盾(dun)，不予采納。

　　原(yuan)(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)(gu)是擬(ni)上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)在上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)前向特定主體發(fa)(fa)行的(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)票(piao)，和二級市(shi)(shi)(shi)場上(shang)(shang)公(gong)(gong)開(kai)流通(tong)(tong)的(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)票(piao)不(bu)同，普(pu)通(tong)(tong)市(shi)(shi)(shi)場主體難(nan)以獲得(de)原(yuan)(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)(gu)認(ren)購(gou)(gou)(gou)資(zi)(zi)格(ge)，且(qie)原(yuan)(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)(gu)初次交易價格(ge)較低(di)，上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)后大(da)概(gai)率會大(da)幅增(zeng)值(zhi)，投資(zi)(zi)風險小、投資(zi)(zi)回報高。在傳統(tong)收(shou)受干股(gu)(gu)(gu)型受賄(hui)中，國(guo)家工作人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)利(li)(li)(li)用職務上(shang)(shang)的(de)(de)(de)便(bian)利(li)(li)(li)索取或(huo)收(shou)受干股(gu)(gu)(gu)，屬(shu)(shu)于“空手套白狼”型受賄(hui)，在認(ren)定時無需區分股(gu)(gu)(gu)票(piao)是否上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)、是否會升(sheng)值(zhi)或(huo)已(yi)升(sheng)值(zhi)。而(er)在出資(zi)(zi)購(gou)(gou)(gou)買原(yuan)(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)(gu)型受賄(hui)中，國(guo)家工作人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)利(li)(li)(li)用職務便(bian)利(li)(li)(li)獲得(de)認(ren)購(gou)(gou)(gou)原(yuan)(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)(gu)資(zi)(zi)格(ge)，并實際出資(zi)(zi)購(gou)(gou)(gou)買該原(yuan)(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)(gu)，其權錢交易的(de)(de)(de)標的(de)(de)(de)系該原(yuan)(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)(gu)上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)后的(de)(de)(de)預期升(sheng)值(zhi)收(shou)益。本案(an)中，甲公(gong)(gong)司(si)(si)(si)對不(bu)具備認(ren)購(gou)(gou)(gou)資(zi)(zi)格(ge)的(de)(de)(de)蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)開(kai)放原(yuan)(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)(gu)認(ren)購(gou)(gou)(gou)權，與蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)利(li)(li)(li)用職務便(bian)利(li)(li)(li)幫助乙(yi)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)謀取利(li)(li)(li)益密(mi)切(qie)相關。蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)明知(zhi)其不(bu)具有(you)認(ren)購(gou)(gou)(gou)資(zi)(zi)格(ge)，購(gou)(gou)(gou)買甲公(gong)(gong)司(si)(si)(si)原(yuan)(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)(gu)后可以獲得(de)巨額升(sheng)值(zhi)收(shou)益，且(qie)不(bu)需承擔風險，其出資(zi)(zi)5萬元購(gou)(gou)(gou)買該原(yuan)(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)(gu)是打著投資(zi)(zi)入(ru)股(gu)(gu)(gu)的(de)(de)(de)幌子，掩蓋受賄(hui)犯(fan)罪事實，不(bu)屬(shu)(shu)于正常市(shi)(shi)(shi)場投資(zi)(zi)行為(wei)，也(ye)不(bu)屬(shu)(shu)于最高人(ren)(ren)(ren)民法院(yuan)《全國(guo)法院(yuan)審(shen)理經(jing)濟犯(fan)罪案(an)件(jian)工作座(zuo)談會紀要》規定中“行為(wei)人(ren)(ren)(ren)支(zhi)付(fu)股(gu)(gu)(gu)本金而(er)購(gou)(gou)(gou)買較有(you)可能升(sheng)值(zhi)的(de)(de)(de)股(gu)(gu)(gu)票(piao)，由于不(bu)是無償收(shou)受請托人(ren)(ren)(ren)財物，不(bu)以受賄(hui)罪論(lun)處”的(de)(de)(de)情形。綜(zong)上(shang)(shang)，蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)構成受賄(hui)罪。

　　辯護人提出，應以2009年甲公司上市時蘭顯發持有股份乘以發行價共計160余萬元認定蘭顯發的受賄數額，如何看待該意見？實踐中，原始股上市后獲利超出行受賄雙方預期，是否對受賄數額認定產生影響？

　　朱飛：國家工作人員通過購買(mai)原(yuan)始股(gu)受賄，對不法實質判斷(duan)不僅應看(kan)是否(fou)足(zu)額(e)支(zhi)付股(gu)份的交易價格，還要看(kan)原(yuan)始股(gu)所具有的期待(dai)利益，包括股(gu)息、分紅(hong)、公司(si)上(shang)市后原(yuan)始股(gu)的增值利益等。

　　對(dui)(dui)于(yu)出資(zi)購買(mai)原(yuan)始股(gu)型(xing)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)，行(xing)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)雙方針(zhen)對(dui)(dui)的(de)主(zhu)要(yao)是期待(dai)利(li)益(yi)。原(yuan)始股(gu)上市后，受(shou)(shou)賄(hui)(hui)人(ren)獲(huo)(huo)得上市公司股(gu)東的(de)身份，實(shi)(shi)現了(le)對(dui)(dui)該(gai)原(yuan)始股(gu)升值利(li)益(yi)的(de)控(kong)制(zhi)。當原(yuan)始股(gu)經過(guo)禁(jin)售期，受(shou)(shou)賄(hui)(hui)人(ren)可以出售并實(shi)(shi)際享(xiang)有原(yuan)始股(gu)大幅升值的(de)收益(yi)時(shi)，受(shou)(shou)賄(hui)(hui)行(xing)為(wei)(wei)即達到(dao)既(ji)遂狀態。因此，以實(shi)(shi)際獲(huo)(huo)利(li)時(shi)作為(wei)(wei)原(yuan)始股(gu)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)犯罪既(ji)遂的(de)節點，能充分評價(jia)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)人(ren)非法購買(mai)原(yuan)始股(gu)時(shi)的(de)全(quan)部期待(dai)利(li)益(yi)，這既(ji)符合(he)權(quan)錢交易(yi)時(shi)雙方的(de)預期，也能實(shi)(shi)現主(zhu)客觀(guan)相一致。

　　對(dui)于辯護(hu)人(ren)所提“應以(yi)2009年甲公(gong)(gong)司(si)上(shang)市(shi)時蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)持有股(gu)份(fen)乘以(yi)發(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)行(xing)價共計160余(yu)萬元認(ren)定(ding)蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)的受(shou)賄(hui)數額”的辯護(hu)意見，法院不予(yu)支(zhi)持。本(ben)案(an)中(zhong)，蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)曾利(li)用職務便利(li)為(wei)乙公(gong)(gong)司(si)謀取利(li)益(yi)(yi)，甲公(gong)(gong)司(si)為(wei)表(biao)示感謝并(bing)希望繼續(xu)獲(huo)得關(guan)照，向蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)開放該公(gong)(gong)司(si)原始(shi)(shi)(shi)股(gu)認(ren)購權(quan)，并(bing)向其(qi)表(biao)示上(shang)市(shi)后原始(shi)(shi)(shi)股(gu)會大幅增(zeng)值，即(ji)使不能上(shang)市(shi)也(ye)(ye)(ye)能保證(zheng)分紅(hong)。蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)熟悉農機領域相(xiang)關(guan)政策(ce)，也(ye)(ye)(ye)了解甲公(gong)(gong)司(si)經營發(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)展狀(zhuang)況良(liang)好(hao)，相(xiang)信甲公(gong)(gong)司(si)原始(shi)(shi)(shi)股(gu)上(shang)市(shi)后會大幅增(zeng)值，才(cai)決(jue)定(ding)購買該原始(shi)(shi)(shi)股(gu)，雙(shuang)方均明(ming)確(que)行(xing)受(shou)賄(hui)的對(dui)象不僅是(shi)(shi)原始(shi)(shi)(shi)股(gu)上(shang)市(shi)時的價值，還(huan)包含(han)上(shang)市(shi)后巨(ju)額升值的期待(dai)利(li)益(yi)(yi)。經查，蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)通過出售該原始(shi)(shi)(shi)股(gu)獲(huo)得收益(yi)(yi)507萬余(yu)元加上(shang)分紅(hong)2.16萬元，共計非法獲(huo)利(li)509萬余(yu)元。該非法獲(huo)利(li)既是(shi)(shi)行(xing)受(shou)賄(hui)雙(shuang)方勾兌(dui)可期待(dai)利(li)益(yi)(yi)的實(shi)現，也(ye)(ye)(ye)是(shi)(shi)甲公(gong)(gong)司(si)收買蘭顯(xian)(xian)發(fa)(fa)(fa)(fa)(fa)職務行(xing)為(wei)支(zhi)付的不正當(dang)對(dui)價，依法應當(dang)計入受(shou)賄(hui)數額。

　　如(ru)果以辯護人所提的(de)方式計算(suan)蘭(lan)(lan)顯(xian)發(fa)的(de)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)數額(e)，2009年(nian)甲(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)上市(shi)時該(gai)原(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)未過禁(jin)售(shou)期，其升(sheng)值(zhi)利益無法兌(dui)現(xian)并處(chu)在(zai)不斷變動中，且2008年(nian)至2011年(nian)，甲(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)通過資本(ben)公(gong)(gong)積金轉增(zeng)(zeng)股(gu)(gu)本(ben)方式增(zeng)(zeng)股(gu)(gu)，使(shi)得(de)高某(mou)某(mou)名下持有(you)的(de)股(gu)(gu)份增(zeng)(zeng)至21.75萬(wan)股(gu)(gu)，僅以甲(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)上市(shi)時蘭(lan)(lan)顯(xian)發(fa)持有(you)股(gu)(gu)份乘以發(fa)行價共計160余(yu)萬(wan)元(yuan)認定蘭(lan)(lan)顯(xian)發(fa)的(de)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)數額(e)，不能體現(xian)蘭(lan)(lan)顯(xian)發(fa)希望占(zhan)有(you)原(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)上市(shi)后(hou)升(sheng)值(zhi)收益的(de)主(zhu)觀(guan)意(yi)圖(tu)以及占(zhan)有(you)509萬(wan)余(yu)元(yuan)原(yuan)(yuan)始(shi)股(gu)(gu)增(zeng)(zeng)值(zhi)利益及分紅的(de)客觀(guan)實(shi)際(ji)，導致349萬(wan)余(yu)元(yuan)不能計入(ru)犯(fan)罪數額(e)，形(xing)成放縱犯(fan)罪的(de)錯誤(wu)導向，不符(fu)合刑法罪責刑相適應原(yuan)(yuan)則(ze)。此外，對(dui)于(yu)立案審查(cha)調查(cha)期間(jian)，高某(mou)某(mou)出售(shou)的(de)剩余(yu)3.5萬(wan)股(gu)(gu)股(gu)(gu)票(piao)，因(yin)截至判決時未獲利，本(ben)著(zhu)有(you)利于(yu)被告人的(de)原(yuan)(yuan)則(ze)，該(gai)部分股(gu)(gu)票(piao)價值(zhi)未計入(ru)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)數額(e)。

　　徐耀斌：關于受賄人購(gou)買原(yuan)(yuan)始股上(shang)市(shi)后非(fei)法(fa)獲利數額的認(ren)定，有(you)不(bu)同意(yi)見。第一(yi)種意(yi)見認(ren)為，公司完成上(shang)市(shi)后，股價的變動(dong)完全來源于資本(ben)市(shi)場的正常(chang)波動(dong)，應(ying)以上(shang)市(shi)發行價與股本(ben)金的差額作為國(guo)家(jia)工(gong)作人員(yuan)職(zhi)務行為的對價。然而，原(yuan)(yuan)始股在上(shang)市(shi)后通常(chang)會(hui)有(you)禁售期，禁售期內無法(fa)通過市(shi)場交易變現。因此，這種認(ren)定標準存在不(bu)合理之處(chu)。第二(er)種意(yi)見認(ren)為，受賄人出售原(yuan)(yuan)始股所(suo)獲收益均應(ying)納入(ru)受賄數額。我們采納第二(er)種意(yi)見。

　　實踐中，行受賄雙方合意形成時，雙方不可能準確預見上市后股價走勢，但可能對漲幅有概括的認識。對于受賄人已售出股份，以任何時間點的股價為基準認定其價值都具有一定隨意性，也都忽視了受賄人對現實利益的客觀、實際的控制。即便受賄人售出股份的實際成交價明顯高于其接受原始股時對股價漲幅的估計，但其自始至終對股價可能出現更高漲幅至少是持放任態度的，可能沒有積極追求，但也沒有堅決反對或拒絕這種可能性利益的實現，實際獲利后往往更不會拒絕。因此，從主客觀相一致的原則出發，無論受賄人選擇什么時間點出售股份、當時股價高低、實際出售多少，均屬于其對認購原始股升值利益的概括明知和現實接受，應將其實際獲利部分全部計入受賄數額。（中央紀委國家監委網站 方弈霏(fei)）