【內容提要】

　　實(shi)踐中，有的(de)(de)黨員領導干(gan)部收受請托人贈送的(de)(de)干(gan)股后又安排請托人代持，對于此類行(xing)為的(de)(de)性(xing)質、行(xing)受賄(hui)標(biao)的(de)(de)、犯罪數(shu)額(e)及犯罪形(xing)態的(de)(de)認(ren)(ren)定等問(wen)題，因行(xing)為的(de)(de)隱蔽性(xing)強，故容易存(cun)在不同認(ren)(ren)識。筆者認(ren)(ren)為，做(zuo)到準確認(ren)(ren)定，需要透過現象看(kan)本質，堅持主(zhu)客觀相一致(zhi)原(yuan)則(ze)進行(xing)分(fen)析，既要以刑事(shi)法律為依托，又要把握權錢交易本質。

　　【基本案情】

　　李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)系某(mou)(mou)(mou)縣(xian)委書記(ji)，張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)系在(zai)該縣(xian)從事(shi)(shi)業(ye)務的私企(qi)老板。2018年(nian)1月(yue)，張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)等人成(cheng)立A公(gong)司(si)(si)，主要從事(shi)(shi)礦(kuang)山開采業(ye)務。2018年(nian)6月(yue)，張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)請求李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)幫助A公(gong)司(si)(si)辦理采礦(kuang)許可(ke)(ke)證，并表(biao)示(shi)(shi)事(shi)(shi)成(cheng)后A公(gong)司(si)(si)股(gu)(gu)權(quan)價(jia)(jia)值必然大增，到(dao)(dao)那時(shi)再拿(na)出(chu)其在(zai)A公(gong)司(si)(si)名下的一半股(gu)(gu)權(quan)送給李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)，李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)表(biao)示(shi)(shi)同意。2019年(nian)11月(yue)，李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)利(li)用職(zhi)務便利(li)為A公(gong)司(si)(si)辦理了采礦(kuang)許可(ke)(ke)證，張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)得知(zhi)后表(biao)示(shi)(shi)，可(ke)(ke)將相應(ying)股(gu)(gu)權(quan)轉(zhuan)移(yi)登(deng)記(ji)到(dao)(dao)李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)或其親戚(qi)名下，李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)因(yin)害怕被查處(chu)，于是表(biao)示(shi)(shi)股(gu)(gu)權(quan)由張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)代持(chi)，待(dai)時(shi)機合適時(shi)再轉(zhuan)移(yi)登(deng)記(ji)，沒(mei)有與(yu)張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)簽(qian)訂股(gu)(gu)權(quan)轉(zhuan)讓協議。2020年(nian)以來(lai)，張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)每年(nian)都向(xiang)李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)匯報(bao)A公(gong)司(si)(si)經(jing)營基本情況以及李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)所(suo)占股(gu)(gu)權(quan)的大概價(jia)(jia)值，并在(zai)每次(ci)收(shou)到(dao)(dao)A公(gong)司(si)(si)分紅(hong)后，均向(xiang)李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)表(biao)示(shi)(shi)要將其所(suo)占股(gu)(gu)權(quan)對應(ying)的分紅(hong)拿(na)給李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)，李(li)(li)某(mou)(mou)(mou)均予認(ren)可(ke)(ke)，并安(an)排張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)繼(ji)續代為保管(guan)，待(dai)其需(xu)要時(shi)再領取(qu)。

　　2023年2月李某(mou)(mou)(mou)案發(fa)，經(jing)查(cha)，李某(mou)(mou)(mou)既(ji)沒(mei)有(you)出資(zi)也沒(mei)有(you)參與A公(gong)司(si)(si)的經(jing)營管(guan)理。張某(mou)(mou)(mou)在(zai)A公(gong)司(si)(si)占(zhan)股(gu)20%，李某(mou)(mou)(mou)對此不知情，但張某(mou)(mou)(mou)曾告訴李某(mou)(mou)(mou)，大股(gu)東占(zhan)A公(gong)司(si)(si)一半股(gu)權(quan)，其是(shi)A公(gong)司(si)(si)二股(gu)東，主要負責辦理采礦(kuang)許可(ke)證。截(jie)至案發(fa)時，李某(mou)(mou)(mou)可(ke)獲得分紅200萬元(yuan)(yuan)。經(jing)對A公(gong)司(si)(si)10%股(gu)權(quan)價(jia)值進(jin)行評估，2018年6月為50萬元(yuan)(yuan)，2019年11月為1000萬元(yuan)(yuan)，2023年2月為1200萬元(yuan)(yuan)。

　　【分歧意見】

　　本案中，對于李某行為性質的認定(ding)，有五種不同意(yi)見。

　　第一種意見認為：李某不(bu)了(le)解(jie)張(zhang)某在A公司的具體占股情(qing)況，收受的標的物不(bu)明確(que)，且其未與張(zhang)某簽訂股權轉讓協議(yi)，也(ye)未實際領取(qu)分紅，其行為屬于受賄的準備階段，不(bu)構成(cheng)受賄犯罪。

　　第二種意見認為：李某(mou)利用職權幫助張(zhang)某(mou)辦理采礦許可證，事(shi)后收受張(zhang)某(mou)贈送(song)的干股，構成(cheng)受賄，因其與張(zhang)某(mou)未簽訂轉讓協議，其股權沒有實(shi)際(ji)轉讓，故受賄數額(e)應按實(shi)際(ji)可獲分紅200萬元認定。

　　第(di)三種(zhong)意見(jian)認為：李某構成受賄，理由同第(di)二種(zhong)意見(jian)，但因其收受的是(shi)股權，其受賄數額應當以(yi)2018年6月(yue)雙(shuang)方約定(ding)收受干股時所收股權的價值認定(ding)，即50萬(wan)元，獲得的分紅200萬(wan)元以(yi)及案發時股權增值部(bu)分1150萬(wan)元為孳息。

　　第(di)四(si)種意(yi)見認為(wei)：李某構(gou)成受賄(hui)，理(li)由同(tong)第(di)二種意(yi)見，因其收受的標的物是(shi)股(gu)權，且尚未(wei)兌現，故其受賄(hui)數(shu)額應當以2023年(nian)2月案發(fa)時所收股(gu)權的價值認定，獲得的分紅200萬(wan)元為(wei)孳息。

　　第五(wu)種意(yi)見(jian)認(ren)(ren)為：李(li)某(mou)構成受賄(hui)，理(li)由同第二種意(yi)見(jian)。但關于(yu)李(li)某(mou)的(de)受賄(hui)數額，應當以(yi)2019年(nian)11月李(li)某(mou)和(he)張某(mou)達(da)成由張某(mou)代持10%股(gu)權時的(de)股(gu)價即1000萬(wan)(wan)元(yuan)認(ren)(ren)定，且因李(li)某(mou)沒有(you)實(shi)際控(kong)制財(cai)物，故屬(shu)于(yu)受賄(hui)未遂，相關股(gu)權對應的(de)分紅200萬(wan)(wan)元(yuan)以(yi)及案發時該股(gu)權增值的(de)200萬(wan)(wan)元(yuan)均(jun)為孳息。

　　【評析意見】

　　本案中，筆者(zhe)同(tong)意(yi)第五種意(yi)見，具(ju)體分析(xi)如下(xia)。

　　一、關于行為性質的認定

　　根(gen)據2007年“兩(liang)高(gao)”《關于辦(ban)理(li)受(shou)(shou)賄刑事(shi)案件(jian)適用法律(lv)若干問題的(de)意(yi)見》（以(yi)(yi)下簡稱《意(yi)見》）規定(ding)，干股是指未出資而獲(huo)得(de)的(de)股份。國家工作人(ren)員利用職務(wu)(wu)上的(de)便(bian)利為請(qing)(qing)托人(ren)謀取利益，收受(shou)(shou)請(qing)(qing)托人(ren)提(ti)供的(de)干股的(de)，以(yi)(yi)受(shou)(shou)賄論處。有觀點認為，李某(mou)收受(shou)(shou)張某(mou)股權(quan)僅停留在口頭約(yue)定(ding)階段，尚(shang)未真正著手，其(qi)(qi)收受(shou)(shou)股權(quan)存在極(ji)大(da)的(de)不確定(ding)性，且其(qi)(qi)本(ben)人(ren)對收受(shou)(shou)的(de)股權(quan)具體數量、具體價(jia)值也不清楚(chu)，其(qi)(qi)收受(shou)(shou)賄賂行為尚(shang)未實際實施，因(yin)此(ci)不構成受(shou)(shou)賄犯罪。筆者認為，李某(mou)利用職務(wu)(wu)便(bian)利為張某(mou)辦(ban)理(li)采礦許(xu)可證(zheng)，幫助張某(mou)獲(huo)得(de)巨額(e)收益，其(qi)(qi)在未實際出資的(de)情(qing)況下收受(shou)(shou)張某(mou)送的(de)股權(quan)，屬于《意(yi)見》規定(ding)的(de)干股型(xing)受(shou)(shou)賄。

　　首先，在(zai)主觀(guan)(guan)(guan)方面，李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)雖然不了解張(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)在(zai)A公(gong)司(si)的(de)具體占(zhan)股(gu)(gu)情況(kuang)，但其已(yi)(yi)經(jing)認識到張(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)是A公(gong)司(si)二(er)股(gu)(gu)東，其收(shou)(shou)受(shou)(shou)(shou)的(de)股(gu)(gu)權(quan)是張(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)所持A公(gong)司(si)股(gu)(gu)權(quan)的(de)一半，且張(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)每年向(xiang)李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)匯報A公(gong)司(si)經(jing)營基(ji)本(ben)情況(kuang)時，均告知李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)其股(gu)(gu)權(quan)大概(gai)價值，因此李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)對(dui)于(yu)收(shou)(shou)受(shou)(shou)(shou)的(de)股(gu)(gu)權(quan)具有明確的(de)概(gai)括故意，并(bing)未超出其主觀(guan)(guan)(guan)認知范疇。其次(ci)，在(zai)客觀(guan)(guan)(guan)方面，李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)接受(shou)(shou)(shou)張(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)的(de)請托，利(li)用職務便利(li)為(wei)張(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)辦理采礦許可(ke)(ke)證，收(shou)(shou)受(shou)(shou)(shou)張(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)送給的(de)干(gan)股(gu)(gu)并(bing)安(an)排張(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)代持，后(hou)續(xu)張(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)每年都向(xiang)李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)匯報公(gong)司(si)經(jing)營基(ji)本(ben)情況(kuang)，并(bing)表(biao)示將李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)所占(zhan)股(gu)(gu)權(quan)對(dui)應的(de)分紅拿(na)給李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)，李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)雖然暫(zan)未收(shou)(shou)受(shou)(shou)(shou)，但其對(dui)股(gu)(gu)權(quan)分紅均予以(yi)認可(ke)(ke)，并(bing)安(an)排張(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)代為(wei)保管，表(biao)明李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)的(de)受(shou)(shou)(shou)賄(hui)行(xing)為(wei)已(yi)(yi)經(jing)實施，并(bing)非停(ting)留在(zai)準(zhun)備(bei)階段(duan)。綜上，李(li)(li)(li)某(mou)(mou)(mou)的(de)行(xing)為(wei)屬于(yu)典型的(de)權(quan)錢(qian)交易(yi)行(xing)為(wei)，構(gou)成(cheng)受(shou)(shou)(shou)賄(hui)。

　　二、關于行受賄標的的認定

　　根據(ju)《意見(jian)》規定，進行了(le)股(gu)權(quan)轉(zhuan)讓(rang)登記，或者相關(guan)證(zheng)據(ju)證(zheng)明股(gu)份(fen)(fen)發生了(le)實際(ji)轉(zhuan)讓(rang)的，受(shou)(shou)賄(hui)(hui)數(shu)額(e)按轉(zhuan)讓(rang)行為(wei)時股(gu)份(fen)(fen)價值計算，所分(fen)紅利(li)按受(shou)(shou)賄(hui)(hui)孳息處理。股(gu)份(fen)(fen)未實際(ji)轉(zhuan)讓(rang)，以股(gu)份(fen)(fen)分(fen)紅名義(yi)獲取(qu)利(li)益的，實際(ji)獲利(li)數(shu)額(e)應當認(ren)定為(wei)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)數(shu)額(e)。

　　實踐中(zhong)，行(xing)(xing)受(shou)(shou)賄(hui)雙方為了規避(bi)調查，一般不(bu)會簽訂股(gu)權轉讓協議，而(er)是通過口頭協議約定由行(xing)(xing)賄(hui)人(ren)代持(chi)等(deng)方式(shi)收受(shou)(shou)股(gu)權，不(bu)留下任(ren)何(he)書面證據。這就給認定股(gu)權是否(fou)實際轉讓、行(xing)(xing)受(shou)(shou)賄(hui)標的是股(gu)權還是分紅增(zeng)加了困難。筆(bi)者認為，認定行(xing)(xing)受(shou)(shou)賄(hui)標的要(yao)根據主客觀相一致原(yuan)則進行(xing)(xing)判(pan)斷。

　　本案(an)中，雖然張(zhang)某(mou)(mou)送(song)給李(li)某(mou)(mou)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)股(gu)權(quan)(quan)(quan)沒(mei)有(you)(you)進(jin)行轉讓登(deng)記，但(dan)根據(ju)案(an)件事實，應當認定行受(shou)賄標的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)張(zhang)某(mou)(mou)在A公(gong)司股(gu)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)半。首先，在主觀方(fang)面，李(li)某(mou)(mou)、張(zhang)某(mou)(mou)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)言詞證據(ju)均能印證，張(zhang)某(mou)(mou)送(song)給李(li)某(mou)(mou)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)股(gu)權(quan)(quan)(quan)，張(zhang)某(mou)(mou)也曾建議將(jiang)該股(gu)權(quan)(quan)(quan)轉移(yi)登(deng)記到(dao)李(li)某(mou)(mou)或其(qi)親戚名下，但(dan)李(li)某(mou)(mou)因為(wei)(wei)(wei)害怕被查處，認為(wei)(wei)(wei)由張(zhang)某(mou)(mou)代持不(bu)(bu)易被組織發(fa)現，也更為(wei)(wei)(wei)安全。同時，李(li)某(mou)(mou)認為(wei)(wei)(wei)，即使不(bu)(bu)辦理股(gu)權(quan)(quan)(quan)轉讓登(deng)記，結(jie)合(he)其(qi)在該縣(xian)擔(dan)任主要領導多年，對在轄區(qu)內經(jing)商(shang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)張(zhang)某(mou)(mou)有(you)(you)足(zu)夠(gou)制約力，張(zhang)某(mou)(mou)不(bu)(bu)敢侵吞(tun)其(qi)股(gu)權(quan)(quan)(quan)。其(qi)次，在客(ke)觀方(fang)面，張(zhang)某(mou)(mou)送(song)給李(li)某(mou)(mou)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)干(gan)股(gu)是(shi)有(you)(you)資產依(yi)托的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)股(gu)權(quan)(quan)(quan)，是(shi)有(you)(you)價值的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)股(gu)權(quan)(quan)(quan)，其(qi)認為(wei)(wei)(wei)李(li)某(mou)(mou)已(yi)經(jing)是(shi)公(gong)司的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)股(gu)東(dong)，因此(ci)每(mei)年均向李(li)某(mou)(mou)匯報公(gong)司經(jing)營基(ji)本情況，同時對于李(li)某(mou)(mou)所(suo)獲(huo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)分(fen)紅(hong)也嚴格按照其(qi)所(suo)占股(gu)權(quan)(quan)(quan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)比例(li)進(jin)行分(fen)配。綜上，該案(an)中，李(li)某(mou)(mou)收受(shou)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)標的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)股(gu)權(quan)(quan)(quan)，不(bu)(bu)屬(shu)于以收受(shou)干(gan)股(gu)之(zhi)(zhi)名行收受(shou)分(fen)紅(hong)之(zhi)(zhi)實的(de)(de)(de)(de)(de)(de)(de)情形(xing)。

　　也有(you)觀點(dian)認(ren)為，李某與(yu)張(zhang)某沒有(you)辦(ban)理股(gu)權(quan)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)登記手續，難以判(pan)斷股(gu)權(quan)是(shi)(shi)否實(shi)(shi)際(ji)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)，因此，應認(ren)定(ding)行(xing)(xing)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)標(biao)的(de)(de)為李某的(de)(de)實(shi)(shi)際(ji)獲利數額。筆者認(ren)為，對于受(shou)(shou)賄(hui)(hui)人收受(shou)(shou)干股(gu)后由行(xing)(xing)賄(hui)(hui)人代持(chi)的(de)(de)案件，如(ru)其實(shi)(shi)質(zhi)上(shang)謀求(qiu)的(de)(de)是(shi)(shi)股(gu)權(quan)價值，但形式上(shang)股(gu)權(quan)未(wei)實(shi)(shi)際(ji)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)或難以判(pan)斷是(shi)(shi)否實(shi)(shi)際(ji)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)的(de)(de)情況下，對于行(xing)(xing)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)標(biao)的(de)(de)的(de)(de)認(ren)定(ding)，要緊扣受(shou)(shou)賄(hui)(hui)罪構成要件，堅持(chi)主客觀相(xiang)一致原(yuan)則進行(xing)(xing)判(pan)斷。根據《意見》規定(ding)，如(ru)果(guo)認(ren)定(ding)行(xing)(xing)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)標(biao)的(de)(de)為分(fen)紅，則在形式上(shang)要求(qiu)股(gu)份(fen)未(wei)實(shi)(shi)際(ji)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)，實(shi)(shi)質(zhi)上(shang)要求(qiu)以股(gu)份(fen)分(fen)紅名義獲取(qu)利益。本案中，經(jing)過前述從主客觀方面的(de)(de)綜合分(fen)析可知，該案雖然形式上(shang)屬(shu)于“股(gu)份(fen)未(wei)實(shi)(shi)際(ji)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)”，但實(shi)(shi)質(zhi)上(shang)李某未(wei)以分(fen)紅為目的(de)(de)獲取(qu)利益，并不符合“以股(gu)份(fen)分(fen)紅名義獲取(qu)利益”的(de)(de)要件。因此，認(ren)定(ding)李某收受(shou)(shou)的(de)(de)標(biao)的(de)(de)不是(shi)(shi)分(fen)紅而是(shi)(shi)股(gu)權(quan)更為適(shi)宜(yi)。

　　三、關于受賄數額的認定

　　實(shi)踐(jian)中，有的(de)受賄人采取讓行賄人代(dai)持的(de)方式收受股權，這給(gei)認(ren)定股權實(shi)際(ji)轉讓的(de)時間增加(jia)了(le)困難，進而影響受賄數額的(de)認(ren)定。

　　根(gen)據(ju)前述(shu)論證，李(li)某和張某的(de)行受賄(hui)標的(de)是(shi)股(gu)(gu)權(quan)，但本案中10%股(gu)(gu)權(quan)對應的(de)價值有(you)不(bu)同的(de)認(ren)定(ding)(ding)時(shi)(shi)間(jian)標準(zhun)，分(fen)別為2018年(nian)6月(yue)的(de)50萬(wan)元，2019年(nian)11月(yue)的(de)1000萬(wan)元，2023年(nian)2月(yue)的(de)1200萬(wan)元。如何(he)準(zhun)確(que)認(ren)定(ding)(ding)股(gu)(gu)權(quan)轉讓時(shi)(shi)間(jian)，對于李(li)某受賄(hui)數額的(de)認(ren)定(ding)(ding)有(you)重要影響。筆者認(ren)為，準(zhun)確(que)認(ren)定(ding)(ding)股(gu)(gu)權(quan)轉讓的(de)時(shi)(shi)間(jian)節點要堅持(chi)主客(ke)觀(guan)相一(yi)致原則，綜合行受賄(hui)雙(shuang)方(fang)意思表(biao)示和案件客(ke)觀(guan)情況(kuang)，準(zhun)確(que)認(ren)定(ding)(ding)。

　　本(ben)案(an)中，行受賄(hui)(hui)雙方(fang)(fang)雖然(ran)沒(mei)有(you)簽訂股(gu)權(quan)轉讓(rang)協議，但根據雙方(fang)(fang)證(zheng)(zheng)言，張某(mou)(mou)謀(mou)(mou)求的(de)(de)是(shi)辦(ban)理A公(gong)司(si)(si)的(de)(de)采(cai)(cai)(cai)(cai)礦許(xu)可(ke)(ke)(ke)證(zheng)(zheng)，其(qi)表(biao)示辦(ban)好(hao)采(cai)(cai)(cai)(cai)礦許(xu)可(ke)(ke)(ke)證(zheng)(zheng)后(hou)公(gong)司(si)(si)的(de)(de)股(gu)權(quan)價(jia)值(zhi)才會大(da)增(zeng)，因此為了(le)讓(rang)李某(mou)(mou)積極(ji)為其(qi)公(gong)司(si)(si)辦(ban)理采(cai)(cai)(cai)(cai)礦許(xu)可(ke)(ke)(ke)證(zheng)(zheng)，其(qi)告知李某(mou)(mou)在公(gong)司(si)(si)獲(huo)得(de)采(cai)(cai)(cai)(cai)礦許(xu)可(ke)(ke)(ke)證(zheng)(zheng)后(hou)，就(jiu)會將(jiang)其(qi)名(ming)下價(jia)值(zhi)大(da)增(zeng)的(de)(de)一半股(gu)權(quan)送(song)給李某(mou)(mou)；李某(mou)(mou)主觀意愿收(shou)受的(de)(de)也是(shi)獲(huo)得(de)采(cai)(cai)(cai)(cai)礦許(xu)可(ke)(ke)(ke)證(zheng)(zheng)后(hou)價(jia)值(zhi)大(da)增(zeng)的(de)(de)股(gu)權(quan)，而不是(shi)公(gong)司(si)(si)剛成立之(zhi)(zhi)時(shi)價(jia)值(zhi)不高的(de)(de)股(gu)權(quan)，所以(yi)(yi)其(qi)才會幫助A公(gong)司(si)(si)辦(ban)理采(cai)(cai)(cai)(cai)礦許(xu)可(ke)(ke)(ke)證(zheng)(zheng)。這(zhe)也說(shuo)明了(le)謀(mou)(mou)利過程與所獲(huo)賄(hui)(hui)賂(lu)是(shi)緊密關聯的(de)(de)。最重要的(de)(de)是(shi)，A公(gong)司(si)(si)剛成立之(zhi)(zhi)時(shi)雙方(fang)(fang)僅是(shi)商議收(shou)送(song)股(gu)權(quan)，到(dao)獲(huo)得(de)采(cai)(cai)(cai)(cai)礦許(xu)可(ke)(ke)(ke)證(zheng)(zheng)后(hou)，因李某(mou)(mou)與張某(mou)(mou)達(da)成約定代(dai)持合意，受賄(hui)(hui)犯罪才得(de)以(yi)(yi)實施。因此，李某(mou)(mou)的(de)(de)受賄(hui)(hui)數額應(ying)以(yi)(yi)A公(gong)司(si)(si)獲(huo)得(de)采(cai)(cai)(cai)(cai)礦許(xu)可(ke)(ke)(ke)證(zheng)(zheng)后(hou)，其(qi)與張某(mou)(mou)達(da)成由張某(mou)(mou)代(dai)持其(qi)股(gu)權(quan)時(shi)的(de)(de)股(gu)權(quan)價(jia)值(zhi)進(jin)行認(ren)定，即2019年11月對(dui)應(ying)的(de)(de)1000萬元。

　　也(ye)有(you)(you)觀點認(ren)為，李(li)某(mou)收受(shou)的(de)是一種期(qi)待性利益，因該股(gu)權(quan)價(jia)(jia)值(zhi)尚未(wei)兌現，所以(yi)(yi)其受(shou)賄數(shu)額(e)應當(dang)以(yi)(yi)案(an)發時的(de)價(jia)(jia)值(zhi)認(ren)定。筆(bi)者認(ren)為，李(li)某(mou)和張(zhang)(zhang)某(mou)完成收送股(gu)權(quan)的(de)時間點在二人(ren)達(da)成由張(zhang)(zhang)某(mou)代(dai)持其股(gu)權(quan)時，此(ci)時行(xing)受(shou)賄雙方的(de)目的(de)均已(yi)達(da)到(dao)，張(zhang)(zhang)某(mou)并不額(e)外具有(you)(you)賄送預(yu)期(qi)利益的(de)主(zhu)觀故意。同時，在A公司獲得采礦(kuang)許可證后，張(zhang)(zhang)某(mou)未(wei)再向(xiang)李(li)某(mou)請托為A公司謀利，李(li)某(mou)也(ye)沒有(you)(you)繼續(xu)利用(yong)職權(quan)為A公司謀利，對于后續(xu)股(gu)權(quan)增(zeng)值(zhi)以(yi)(yi)及獲得的(de)分(fen)紅(hong)，不屬于權(quan)力的(de)對價(jia)(jia)，而是來自(zi)股(gu)權(quan)的(de)收益，因此(ci)不屬于受(shou)賄數(shu)額(e)，而應作為孳息予(yu)以(yi)(yi)收繳。

　　四、關于犯罪形態的認定

　　實(shi)(shi)踐中，對于以非(fei)法占有為(wei)目的(de)(de)的(de)(de)財(cai)產性職務犯(fan)罪(zui)的(de)(de)既未遂犯(fan)罪(zui)形(xing)態判斷，一般(ban)以行為(wei)人是否實(shi)(shi)際控制(zhi)財(cai)物(wu)(wu)為(wei)標準。對于“行賄人代(dai)持型”受(shou)賄犯(fan)罪(zui)形(xing)態的(de)(de)判斷，要(yao)堅持謙抑性原則(ze)，結合案件證據情況準確判斷受(shou)賄人對行賄人代(dai)持的(de)(de)財(cai)物(wu)(wu)是否已經(jing)達到實(shi)(shi)際控制(zhi)的(de)(de)標準，審慎(shen)穩妥認定(ding)。

　　實(shi)踐中，要(yao)(yao)(yao)著重考(kao)慮(lv)以下(xia)因素。對(dui)于(yu)行(xing)(xing)(xing)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)，要(yao)(yao)(yao)重點把握三(san)個方面(mian)：一是(shi)(shi)主(zhu)觀上“想(xiang)不想(xiang)”，即(ji)(ji)行(xing)(xing)(xing)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)主(zhu)觀上有沒(mei)有計劃把代(dai)持(chi)(chi)的(de)財(cai)物(wu)(wu)轉移(yi)到(dao)受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)控(kong)(kong)制之下(xia)的(de)意愿；二是(shi)(shi)給付(fu)(fu)上“能(neng)不能(neng)”，即(ji)(ji)行(xing)(xing)(xing)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)是(shi)(shi)否(fou)具(ju)有兌現其(qi)為(wei)受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)代(dai)持(chi)(chi)財(cai)物(wu)(wu)的(de)實(shi)力；三(san)是(shi)(shi)行(xing)(xing)(xing)為(wei)上“動不動”，即(ji)(ji)行(xing)(xing)(xing)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)為(wei)了(le)使(shi)其(qi)所(suo)代(dai)持(chi)(chi)的(de)財(cai)物(wu)(wu)處(chu)(chu)于(yu)受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)控(kong)(kong)制之下(xia)是(shi)(shi)否(fou)采取了(le)具(ju)體行(xing)(xing)(xing)動，如(ru)行(xing)(xing)(xing)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)將(jiang)代(dai)持(chi)(chi)的(de)錢款隨(sui)時準(zhun)備好、單獨保管，或按照受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)的(de)安排進(jin)行(xing)(xing)(xing)給付(fu)(fu)、處(chu)(chu)置等(deng)。對(dui)于(yu)受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)，認定其(qi)對(dui)財(cai)物(wu)(wu)的(de)實(shi)際(ji)(ji)控(kong)(kong)制，不等(deng)于(yu)要(yao)(yao)(yao)求(qiu)其(qi)完(wan)全(quan)占有，其(qi)使(shi)用和處(chu)(chu)分(fen)行(xing)(xing)(xing)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)代(dai)持(chi)(chi)的(de)財(cai)物(wu)(wu)，也可視(shi)為(wei)對(dui)財(cai)物(wu)(wu)的(de)控(kong)(kong)制，可能(neng)認定為(wei)既遂。比如(ru)，受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)實(shi)際(ji)(ji)使(shi)用了(le)財(cai)物(wu)(wu)，如(ru)行(xing)(xing)(xing)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)代(dai)持(chi)(chi)的(de)是(shi)(shi)房(fang)(fang)屋、車(che)輛(liang)等(deng)實(shi)物(wu)(wu)，受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)本(ben)人(ren)(ren)(ren)或安排第(di)三(san)人(ren)(ren)(ren)已經實(shi)際(ji)(ji)使(shi)用；行(xing)(xing)(xing)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)代(dai)持(chi)(chi)的(de)是(shi)(shi)錢款的(de)，受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)安排行(xing)(xing)(xing)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)根(gen)據其(qi)意思對(dui)錢款進(jin)行(xing)(xing)(xing)了(le)相應處(chu)(chu)分(fen)。又(you)如(ru)，受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)實(shi)際(ji)(ji)享(xiang)有了(le)財(cai)物(wu)(wu)的(de)收益，如(ru)受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)已獲得行(xing)(xing)(xing)賄(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)人(ren)(ren)(ren)代(dai)持(chi)(chi)股份的(de)分(fen)紅、代(dai)持(chi)(chi)房(fang)(fang)屋的(de)租金等(deng)，可視(shi)為(wei)對(dui)代(dai)持(chi)(chi)財(cai)物(wu)(wu)的(de)一種延伸控(kong)(kong)制。

　　本案中(zhong)，判斷(duan)李(li)某(mou)受(shou)(shou)(shou)賄(hui)既未遂的(de)關鍵，在于(yu)(yu)判斷(duan)李(li)某(mou)對(dui)于(yu)(yu)收(shou)(shou)受(shou)(shou)(shou)張(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)所送股權(quan)(quan)(quan)是(shi)否具有控制(zhi)(zhi)力。筆(bi)者認(ren)為(wei)，對(dui)于(yu)(yu)行(xing)賄(hui)人(ren)(ren)張(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)，其(qi)(qi)對(dui)代持(chi)(chi)的(de)股權(quan)(quan)(quan)雖有轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)交付(fu)的(de)意愿(yuan)，也有給付(fu)的(de)能(neng)力，但(dan)是(shi)尚未具有實施(shi)轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)交付(fu)或保障轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)交付(fu)的(de)具體(ti)行(xing)動，導(dao)致最(zui)終能(neng)否轉(zhuan)(zhuan)讓(rang)交付(fu)存在較大不確定性(xing)。對(dui)于(yu)(yu)受(shou)(shou)(shou)賄(hui)人(ren)(ren)李(li)某(mou)，其(qi)(qi)作(zuo)為(wei)時任該(gai)(gai)縣縣委(wei)書(shu)記，雖然可(ke)以通(tong)過職權(quan)(quan)(quan)、地(di)位等(deng)制(zhi)(zhi)約(yue)張(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)的(de)行(xing)為(wei)，但(dan)畢竟(jing)還存在企業經(jing)營(ying)、市場變化等(deng)多種不可(ke)預測的(de)因(yin)素，影響股權(quan)(quan)(quan)最(zui)終兌現(xian)，同時其(qi)(qi)收(shou)(shou)受(shou)(shou)(shou)的(de)股權(quan)(quan)(quan)雖然獲(huo)得了分(fen)紅(hong)，但(dan)其(qi)(qi)均未實際領取(qu)，沒有實際享(xiang)有股權(quan)(quan)(quan)的(de)收(shou)(shou)益。綜(zong)上，由于(yu)(yu)李(li)某(mou)收(shou)(shou)受(shou)(shou)(shou)的(de)股權(quan)(quan)(quan)始終由張(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)某(mou)代持(chi)(chi)控制(zhi)(zhi)，李(li)某(mou)也未對(dui)該(gai)(gai)股權(quan)(quan)(quan)作(zuo)出實質性(xing)處分(fen)，李(li)某(mou)對(dui)該(gai)(gai)股權(quan)(quan)(quan)既未能(neng)直接控制(zhi)(zhi)，也未能(neng)體(ti)現(xian)間接控制(zhi)(zhi)，其(qi)(qi)對(dui)該(gai)(gai)股權(quan)(quan)(quan)的(de)控制(zhi)(zhi)力度(du)尚未達到實際控制(zhi)(zhi)的(de)程度(du)，因(yin)此屬于(yu)(yu)受(shou)(shou)(shou)賄(hui)未遂。

　　（楊靖(jing)凱 劉建(jian)業 作(zuo)者單(dan)位(wei)：廣西壯族自(zi)治區紀委(wei)監委(wei)）