【內容提要】

　　當(dang)前，有的腐敗分子為了規避法(fa)(fa)律懲(cheng)處、逃(tao)避打擊，不斷翻新升級腐敗手段，將(jiang)行賄(hui)(hui)受(shou)(shou)賄(hui)(hui)與民(min)事行為交(jiao)(jiao)(jiao)織在一起，假借民(min)事化、市場(chang)化的形式，試圖(tu)給違法(fa)(fa)犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)行為披上(shang)合(he)(he)法(fa)(fa)外衣，放(fang)貸(dai)(dai)收息型受(shou)(shou)賄(hui)(hui)就(jiu)是(shi)其中表(biao)現之一。認定放(fang)貸(dai)(dai)收息型受(shou)(shou)賄(hui)(hui)，可以從(cong)雙(shuang)方(fang)(fang)(fang)是(shi)否(fou)存在權錢交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)關(guan)系、雙(shuang)方(fang)(fang)(fang)借貸(dai)(dai)關(guan)系是(shi)否(fou)真實(shi)、借貸(dai)(dai)利(li)息的高低等(deng)方(fang)(fang)(fang)面進行綜合(he)(he)判(pan)斷。如果(guo)借貸(dai)(dai)雙(shuang)方(fang)(fang)(fang)之間(jian)存在領導、管理、監督、制約(yue)關(guan)系或請托謀(mou)利(li)事項，不是(shi)正(zheng)常(chang)的借貸(dai)(dai)關(guan)系，所謂“利(li)息”實(shi)為權錢交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)的籌碼，則(ze)涉嫌受(shou)(shou)賄(hui)(hui)犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)。

　　【基本案情】

　　梁(liang)某(mou)(mou)，某(mou)(mou)市經(jing)濟技術(shu)開發區工程管理處(chu)處(chu)長(chang)。宋某(mou)(mou)，某(mou)(mou)私營設(she)計公(gong)司實際控制人。

　　2010年(nian)至2020年(nian)，梁(liang)某(mou)(mou)(mou)接受(shou)宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)請托，利(li)(li)用職務之便，為(wei)宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)在承攬設計(ji)(ji)項目、初步設計(ji)(ji)審(shen)批(pi)、施工(gong)圖備案(an)審(shen)批(pi)等(deng)方面提供幫助(zhu)，使(shi)其獲(huo)得巨額收益。2010年(nian)底，梁(liang)某(mou)(mou)(mou)向宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)提出(chu)放貸收息要求。宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)的(de)設計(ji)(ji)公(gong)司當時(shi)經營狀況(kuang)良好，資金充裕(yu)，在沒有實際借款(kuan)需求的(de)情況(kuang)下，為(wei)了感謝梁(liang)某(mou)(mou)(mou)的(de)幫助(zhu)、維護與(yu)梁(liang)某(mou)(mou)(mou)的(de)關(guan)系，答(da)應了梁(liang)某(mou)(mou)(mou)放貸要求，承諾(nuo)保障本金安全并按月利(li)(li)率(lv)不低于2%的(de)標準支付(fu)利(li)(li)息。雙方未(wei)簽訂書面借款(kuan)協(xie)議。2011年(nian)至2012年(nian)期(qi)間，梁(liang)某(mou)(mou)(mou)分四次將86萬元“借款(kuan)”匯入宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)銀行賬戶，宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)收到(dao)后(hou)將大(da)部(bu)分款(kuan)項用于日常生(sheng)活(huo)消費和購買短期(qi)銀行理財產品（年(nian)化收益率(lv)低于10%）。2011年(nian)至2021年(nian)期(qi)間，宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)安排公(gong)司員(yuan)工(gong)按月支付(fu)梁(liang)某(mou)(mou)(mou)“借款(kuan)”利(li)(li)息118次，共計(ji)(ji)227萬元。案(an)發時(shi)，宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)尚未(wei)歸還(huan)梁(liang)某(mou)(mou)(mou)“借款(kuan)”本金。

　　【分歧意見】

　　對于本案中梁某向宋(song)某放貸收息行為如(ru)何定(ding)性、數額如(ru)何計算，存在以下三種不同意見。

　　第一種意(yi)見認(ren)為(wei)：梁某實際向宋(song)某出(chu)借(jie)(jie)(jie)資金，其所(suo)得(de)收益(yi)是借(jie)(jie)(jie)款回(hui)報，且借(jie)(jie)(jie)款利率并未明顯(xian)高于法(fa)律規定的(de)民間(jian)借(jie)(jie)(jie)貸利率上限，不(bu)宜認(ren)定為(wei)受(shou)賄(hui)。但(dan)梁某通過民間(jian)借(jie)(jie)(jie)貸獲取大額回(hui)報，可能影(ying)響(xiang)公(gong)正執行(xing)公(gong)務，其行(xing)為(wei)違反廉潔紀律，構成違紀。

　　第二種意見認為(wei)：梁(liang)某(mou)(mou)(mou)利(li)用職務之(zhi)便，為(wei)宋某(mou)(mou)(mou)謀(mou)取利(li)益，通(tong)過(guo)放貸收息的方式收受宋某(mou)(mou)(mou)錢(qian)款，其行(xing)為(wei)構(gou)成放貸收息型受賄(hui)(hui)。由于(yu)梁(liang)某(mou)(mou)(mou)確實將(jiang)86萬(wan)元資金交(jiao)付給(gei)了(le)(le)宋某(mou)(mou)(mou)，宋某(mou)(mou)(mou)實際占用了(le)(le)資金，理(li)應向梁(liang)某(mou)(mou)(mou)支(zhi)付合理(li)的資金占用成本，故梁(liang)某(mou)(mou)(mou)的受賄(hui)(hui)數額(e)為(wei)其實得利(li)息扣(kou)除正常利(li)息收入。

　　第三種意見(jian)認為：梁某的(de)行為構成放貸(dai)收(shou)息(xi)型受賄(hui)，理(li)由同(tong)第二(er)種意見(jian)。但在(zai)受賄(hui)數(shu)額上，應當(dang)以梁某實得(de)的(de)全部利(li)息(xi)認定。

　　【意見分析】

　　本案(an)中，筆者同(tong)意第三種意見，具體分(fen)析(xi)如下(xia)：

　　一、放貸收(shou)息型受賄的(de)認定

　　放貸(dai)(dai)收息(xi)型受(shou)賄，是(shi)指國家工(gong)作人(ren)(ren)員利(li)(li)用(yong)職務便利(li)(li)為請托(tuo)人(ren)(ren)謀取利(li)(li)益，或者(zhe)利(li)(li)用(yong)職權、地位形(xing)成的(de)(de)便利(li)(li)條(tiao)件(jian)通過其他國家工(gong)作人(ren)(ren)員為請托(tuo)人(ren)(ren)謀取不正當利(li)(li)益，采取“放貸(dai)(dai)”方式收受(shou)請托(tuo)人(ren)(ren)以(yi)(yi)(yi)“利(li)(li)息(xi)”名義給(gei)予財物的(de)(de)行(xing)為。對于放貸(dai)(dai)收息(xi)型受(shou)賄的(de)(de)認定，可(ke)以(yi)(yi)(yi)從借(jie)(jie)貸(dai)(dai)雙(shuang)方是(shi)否存(cun)在(zai)權錢交易關系、是(shi)否存(cun)在(zai)真實借(jie)(jie)貸(dai)(dai)關系兩個維度，并(bing)輔(fu)以(yi)(yi)(yi)審查(cha)借(jie)(jie)款利(li)(li)息(xi)高低進行(xing)綜(zong)合研(yan)判。

　　第一，借貸(dai)(dai)雙(shuang)方是(shi)否存在(zai)權(quan)(quan)(quan)錢交易(yi)(yi)(yi)關系(xi)。根據刑法(fa)規定，受(shou)賄(hui)犯罪是(shi)利(li)(li)(li)用職務(wu)上的(de)(de)便利(li)(li)(li)索取他(ta)人(ren)財物(wu)，或者非法(fa)收(shou)受(shou)他(ta)人(ren)財物(wu)并為(wei)(wei)他(ta)人(ren)謀(mou)取利(li)(li)(li)益的(de)(de)行為(wei)(wei)，本質(zhi)特征就是(shi)權(quan)(quan)(quan)錢交易(yi)(yi)(yi)。正常情況(kuang)下(xia)，民間借貸(dai)(dai)是(shi)借貸(dai)(dai)雙(shuang)方基于平等(deng)的(de)(de)地(di)位關系(xi)，經自愿協商后(hou)實(shi)施出(chu)借資金、支付利(li)(li)(li)息(xi)等(deng)行為(wei)(wei)，出(chu)借人(ren)與(yu)借款人(ren)之間不屬于領導與(yu)被領導、管(guan)理與(yu)被管(guan)理、監督與(yu)被監督、制約與(yu)被制約、請托與(yu)被請托的(de)(de)關系(xi)，不存在(zai)一方利(li)(li)(li)用職務(wu)上的(de)(de)便利(li)(li)(li)為(wei)(wei)另一方謀(mou)取利(li)(li)(li)益的(de)(de)情況(kuang)，放(fang)貸(dai)(dai)收(shou)息(xi)行為(wei)(wei)與(yu)國(guo)家工作人(ren)員行使職權(quan)(quan)(quan)沒有因果關系(xi)。而(er)在(zai)放(fang)貸(dai)(dai)收(shou)息(xi)型受(shou)賄(hui)中，借貸(dai)(dai)雙(shuang)方不是(shi)平等(deng)關系(xi)，借款人(ren)希(xi)望或者感(gan)謝出(chu)借人(ren)利(li)(li)(li)用職權(quan)(quan)(quan)為(wei)(wei)其謀(mou)利(li)(li)(li)，通過支付利(li)(li)(li)息(xi)的(de)(de)形式(shi)對出(chu)借人(ren)予以回報。在(zai)這種(zhong)情況(kuang)下(xia)，放(fang)貸(dai)(dai)收(shou)息(xi)行為(wei)(wei)與(yu)謀(mou)利(li)(li)(li)事(shi)項之間具(ju)有實(shi)質(zhi)因果關系(xi)，侵犯了(le)職務(wu)行為(wei)(wei)的(de)(de)廉潔性，符合(he)權(quan)(quan)(quan)錢交易(yi)(yi)(yi)的(de)(de)本質(zhi)，應當(dang)以受(shou)賄(hui)犯罪論處。

　　另(ling)外，黨員通過民間借(jie)(jie)貸(dai)獲取大(da)額(e)回報行(xing)為(wei)，實質是以民間借(jie)(jie)貸(dai)方式從事營利性(xing)(xing)活動(dong)，同時由于職務、身份方面(mian)原因，獲取大(da)額(e)回報對公(gong)正執(zhi)行(xing)公(gong)務造成了潛在風險(xian)，違反了廉潔紀律。但(dan)行(xing)為(wei)人(ren)(ren)并沒有利用(yong)職權(quan)(quan)或職務上(shang)的(de)(de)影響為(wei)他人(ren)(ren)謀(mou)利，不(bu)具有權(quan)(quan)錢交易性(xing)(xing)質，不(bu)認(ren)定為(wei)受賄。這也(ye)是放貸(dai)收息型受賄與(yu)通過民間借(jie)(jie)貸(dai)獲取大(da)額(e)回報違紀行(xing)為(wei)的(de)(de)最本(ben)質區(qu)別。

　　本案(an)中，梁某(mou)(mou)(mou)多次接受(shou)宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)請(qing)托，利用擔任工程管(guan)理處處長(chang)的(de)職(zhi)務便利，為(wei)宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)在承攬設計(ji)項目(mu)(mu)等方面提(ti)供幫助，兩人(ren)存在請(qing)托與(yu)被請(qing)托關系。在為(wei)宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)謀利后，梁某(mou)(mou)(mou)隨即主動向宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)提(ti)出(chu)放(fang)貸(dai)收(shou)(shou)息要求，宋(song)(song)某(mou)(mou)(mou)出(chu)于感謝梁某(mou)(mou)(mou)幫助和為(wei)繼續獲得其關照的(de)目(mu)(mu)的(de)，雖然沒(mei)有資金需求，仍(reng)答(da)應了梁某(mou)(mou)(mou)的(de)要求，梁某(mou)(mou)(mou)對此知情，兩人(ren)主觀上已達成行受(shou)賄(hui)合意，客觀上放(fang)貸(dai)收(shou)(shou)息行為(wei)與(yu)謀利事項因果關系緊(jin)密，權錢交易特征明顯。

　　第二，借貸(dai)雙方是否存在真實(shi)借貸(dai)關(guan)(guan)系(xi)。放貸(dai)收息型受(shou)賄(hui)(hui)的(de)(de)特(te)點是以(yi)民間(jian)借貸(dai)為(wei)幌(huang)子，掩飾真實(shi)的(de)(de)行(xing)受(shou)賄(hui)(hui)行(xing)為(wei)，所以(yi)其中的(de)(de)借貸(dai)關(guan)(guan)系(xi)是虛假的(de)(de)，與真實(shi)的(de)(de)民間(jian)借貸(dai)是不(bu)同的(de)(de)。在具體(ti)認(ren)(ren)定時(shi)，可以(yi)參考2003年最高人民法院《全(quan)國法院審理(li)經濟犯罪案件工作(zuo)座(zuo)談會紀(ji)要》關(guan)(guan)于以(yi)借款(kuan)為(wei)名收受(shou)賄(hui)(hui)賂的(de)(de)認(ren)(ren)定意(yi)見，從以(yi)下幾方面綜(zong)合研(yan)判。

　　一(yi)是(shi)有(you)無(wu)(wu)正(zheng)(zheng)當、合(he)理的(de)(de)(de)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)事(shi)由。正(zheng)(zheng)常(chang)(chang)(chang)民間(jian)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)(dai)(dai)(dai)中，借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)確(que)有(you)真實(shi)(shi)的(de)(de)(de)資(zi)金(jin)需(xu)求(qiu)，如(ru)(ru)開展生(sheng)產經(jing)營(ying)活動(dong)、大(da)(da)額(e)(e)(e)消費支(zhi)(zhi)出(chu)(chu)(chu)、臨時資(zi)金(jin)周轉等(deng)，且(qie)在(zai)(zai)自己無(wu)(wu)力解(jie)決(jue)或(huo)者(zhe)通(tong)(tong)過(guo)(guo)其(qi)他渠道(dao)解(jie)決(jue)成(cheng)本過(guo)(guo)高時，才會(hui)進行民間(jian)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)(dai)(dai)(dai)。若(ruo)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)資(zi)金(jin)充足，或(huo)者(zhe)能夠通(tong)(tong)過(guo)(guo)其(qi)他渠道(dao)以(yi)較低成(cheng)本籌集資(zi)金(jin)，沒(mei)有(you)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)的(de)(de)(de)必要性(xing)和緊迫性(xing)，但仍然向(xiang)出(chu)(chu)(chu)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)人(ren)(ren)(ren)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)付息的(de)(de)(de)，可以(yi)認定(ding)(ding)(ding)(ding)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)沒(mei)有(you)真實(shi)(shi)的(de)(de)(de)資(zi)金(jin)需(xu)求(qiu)。二是(shi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)的(de)(de)(de)去向(xiang)。有(you)真實(shi)(shi)資(zi)金(jin)需(xu)求(qiu)的(de)(de)(de)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)，一(yi)般(ban)都(dou)會(hui)將借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)用(yong)(yong)于(yu)(yu)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)企(qi)業(ye)的(de)(de)(de)生(sheng)產經(jing)營(ying)或(huo)本人(ren)(ren)(ren)及(ji)家(jia)庭的(de)(de)(de)大(da)(da)額(e)(e)(e)消費支(zhi)(zhi)出(chu)(chu)(chu)。如(ru)(ru)果(guo)資(zi)金(jin)用(yong)(yong)途(tu)與借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)事(shi)先(xian)承諾完全不(bu)符，導致資(zi)金(jin)閑置或(huo)者(zhe)用(yong)(yong)于(yu)(yu)收益率(lv)明(ming)顯低于(yu)(yu)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)利率(lv)的(de)(de)(de)事(shi)項，則能從側面(mian)反映借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)并沒(mei)有(you)真實(shi)(shi)的(de)(de)(de)資(zi)金(jin)需(xu)求(qiu)。三是(shi)雙(shuang)方(fang)(fang)(fang)平時關系(xi)如(ru)(ru)何、有(you)無(wu)(wu)經(jing)濟往(wang)來(lai)。正(zheng)(zheng)常(chang)(chang)(chang)的(de)(de)(de)民間(jian)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)(dai)(dai)(dai)行為(wei)(wei)，借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)(dai)(dai)(dai)雙(shuang)方(fang)(fang)(fang)通(tong)(tong)常(chang)(chang)(chang)具有(you)較為(wei)(wei)穩(wen)固的(de)(de)(de)信任關系(xi)，這種信任關系(xi)往(wang)往(wang)是(shi)通(tong)(tong)過(guo)(guo)平時交往(wang)逐(zhu)漸累積(ji)起來(lai)的(de)(de)(de)。如(ru)(ru)果(guo)雙(shuang)方(fang)(fang)(fang)平常(chang)(chang)(chang)僅有(you)工作上的(de)(de)(de)聯系(xi)，突然出(chu)(chu)(chu)現大(da)(da)額(e)(e)(e)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)(dai)(dai)(dai)行為(wei)(wei)，這明(ming)顯是(shi)異(yi)常(chang)(chang)(chang)的(de)(de)(de)。四是(shi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)(dai)(dai)(dai)協議是(shi)否規(gui)范(fan)。根據民事(shi)法律相關規(gui)定(ding)(ding)(ding)(ding)，借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)合(he)同應當采(cai)用(yong)(yong)書(shu)面(mian)形式，但是(shi)自然人(ren)(ren)(ren)之間(jian)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)另有(you)約定(ding)(ding)(ding)(ding)的(de)(de)(de)除外(wai)；借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)合(he)同的(de)(de)(de)內(nei)容(rong)一(yi)般(ban)包括借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)種類、幣種、用(yong)(yong)途(tu)、數(shu)額(e)(e)(e)、利率(lv)、期(qi)限(xian)(xian)和還款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)方(fang)(fang)(fang)式等(deng)條款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)。正(zheng)(zheng)常(chang)(chang)(chang)的(de)(de)(de)民間(jian)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)(dai)(dai)(dai)，出(chu)(chu)(chu)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)人(ren)(ren)(ren)在(zai)(zai)約定(ding)(ding)(ding)(ding)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)過(guo)(guo)程中出(chu)(chu)(chu)于(yu)(yu)資(zi)金(jin)安全考慮，一(yi)般(ban)會(hui)詳(xiang)細(xi)詢問、考量借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)數(shu)額(e)(e)(e)、用(yong)(yong)途(tu)、期(qi)限(xian)(xian)、還款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)能力等(deng)情況，并經(jing)平等(deng)協商達成(cheng)協議。尤(you)其(qi)是(shi)對于(yu)(yu)大(da)(da)額(e)(e)(e)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)，借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)(dai)(dai)(dai)雙(shuang)方(fang)(fang)(fang)往(wang)往(wang)還會(hui)以(yi)書(shu)面(mian)形式詳(xiang)細(xi)約定(ding)(ding)(ding)(ding)相關借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)事(shi)宜。如(ru)(ru)果(guo)僅憑(ping)口頭(tou)約定(ding)(ding)(ding)(ding)就出(chu)(chu)(chu)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)大(da)(da)額(e)(e)(e)資(zi)金(jin)，或(huo)者(zhe)簽訂書(shu)面(mian)協議但不(bu)約定(ding)(ding)(ding)(ding)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)期(qi)限(xian)(xian)、用(yong)(yong)途(tu)、還款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)方(fang)(fang)(fang)式等(deng)基本要素的(de)(de)(de)，借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)(dai)(dai)(dai)行為(wei)(wei)可能存在(zai)(zai)異(yi)常(chang)(chang)(chang)。

　　本案中，梁某(mou)(mou)主動(dong)向(xiang)宋(song)某(mou)(mou)提(ti)出放貸(dai)收(shou)(shou)息要求，并未(wei)考慮宋(song)某(mou)(mou)是否有(you)借(jie)款(kuan)(kuan)需求，而(er)是基于(yu)宋(song)某(mou)(mou)有(you)求于(yu)自己(ji)希(xi)望獲(huo)得幫助。而(er)宋(song)某(mou)(mou)以不(bu)低于(yu)2%的月息（即年利率(lv)24%）向(xiang)梁某(mou)(mou)“借(jie)款(kuan)(kuan)”后，將大(da)部分款(kuan)(kuan)項用(yong)于(yu)日常生活消費和購買(mai)年化收(shou)(shou)益率(lv)不(bu)到10%的短期(qi)銀(yin)行(xing)理財產(chan)品(pin)。此外，兩人對(dui)放貸(dai)86萬元僅有(you)口(kou)頭約定(ding)，未(wei)簽訂(ding)書面借(jie)款(kuan)(kuan)協議，未(wei)約定(ding)歸(gui)還期(qi)限，且宋(song)某(mou)(mou)承諾保障本金安全，梁某(mou)(mou)不(bu)承擔(dan)任何風險。由此可見(jian)，梁某(mou)(mou)與(yu)宋(song)某(mou)(mou)的放貸(dai)行(xing)為(wei)有(you)違市場(chang)規(gui)律(lv)，不(bu)是真實的民間借(jie)貸(dai)行(xing)為(wei)。

　　第三，通過(guo)(guo)(guo)審查(cha)借(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)是(shi)(shi)(shi)否屬于(yu)高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)額(e)(e)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)進(jin)行(xing)輔助判(pan)斷。正常(chang)民間借(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)中，借(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人出(chu)于(yu)自(zi)身利(li)(li)(li)(li)(li)(li)益(yi)考慮，一(yi)般(ban)不(bu)(bu)會約(yue)定(ding)(ding)(ding)(ding)較(jiao)高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)，即使雙(shuang)(shuang)方(fang)(fang)(fang)約(yue)定(ding)(ding)(ding)(ding)高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)額(e)(e)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)，也是(shi)(shi)(shi)出(chu)于(yu)急需(xu)資(zi)金周轉，借(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)時(shi)間較(jiao)短(duan)。而在(zai)有些(xie)放(fang)貸(dai)收(shou)(shou)息(xi)(xi)(xi)型受(shou)賄(hui)中，雙(shuang)(shuang)方(fang)(fang)(fang)約(yue)定(ding)(ding)(ding)(ding)的(de)(de)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)于(yu)出(chu)資(zi)收(shou)(shou)益(yi)，有的(de)(de)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)率標準達到銀行(xing)同期貸(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)率的(de)(de)幾倍(bei)甚(shen)至(zhi)十幾倍(bei)。雖然借(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)低并不(bu)(bu)足以直接認(ren)(ren)定(ding)(ding)(ding)(ding)雙(shuang)(shuang)方(fang)(fang)(fang)權錢交(jiao)易(yi)關(guan)系，但如果“高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)額(e)(e)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)”反(fan)映出(chu)出(chu)借(jie)(jie)(jie)(jie)人獲取(qu)“收(shou)(shou)益(yi)”明顯高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)于(yu)出(chu)資(zi)應得(de)收(shou)(shou)益(yi)，則能夠從側面印證(zheng)放(fang)貸(dai)行(xing)為(wei)的(de)(de)異(yi)常(chang)。認(ren)(ren)定(ding)(ding)(ding)(ding)是(shi)(shi)(shi)否屬于(yu)“高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)額(e)(e)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)”，一(yi)方(fang)(fang)(fang)面可以通過(guo)(guo)(guo)法律(lv)保護(hu)的(de)(de)民間借(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)率進(jin)行(xing)判(pan)斷，另一(yi)方(fang)(fang)(fang)面可以通過(guo)(guo)(guo)對比(bi)借(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人同期向(xiang)其(qi)他人借(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)的(de)(de)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)率進(jin)行(xing)判(pan)斷。《最高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)人民法院關(guan)于(yu)審理民間借(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)案件適用法律(lv)若干問題的(de)(de)規定(ding)(ding)(ding)(ding)》第二十五條規定(ding)(ding)(ding)(ding)，“出(chu)借(jie)(jie)(jie)(jie)人請求(qiu)借(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人按照合(he)同約(yue)定(ding)(ding)(ding)(ding)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)率支(zhi)付利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)的(de)(de)，人民法院應予支(zhi)持，但是(shi)(shi)(shi)雙(shuang)(shuang)方(fang)(fang)(fang)約(yue)定(ding)(ding)(ding)(ding)的(de)(de)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)率超過(guo)(guo)(guo)合(he)同成立時(shi)一(yi)年期貸(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)市場報(bao)價(jia)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)率四倍(bei)的(de)(de)除(chu)外。”如果借(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)雙(shuang)(shuang)方(fang)(fang)(fang)約(yue)定(ding)(ding)(ding)(ding)的(de)(de)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)率超過(guo)(guo)(guo)了(le)合(he)同成立時(shi)一(yi)年期貸(dai)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)市場報(bao)價(jia)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)率的(de)(de)四倍(bei)，一(yi)般(ban)來說可以認(ren)(ren)定(ding)(ding)(ding)(ding)為(wei)高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)額(e)(e)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)。雖然放(fang)貸(dai)收(shou)(shou)息(xi)(xi)(xi)型受(shou)賄(hui)并不(bu)(bu)一(yi)定(ding)(ding)(ding)(ding)都約(yue)定(ding)(ding)(ding)(ding)高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)額(e)(e)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)，但高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)額(e)(e)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)是(shi)(shi)(shi)其(qi)特點之一(yi)，存在(zai)高(gao)(gao)(gao)(gao)(gao)額(e)(e)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)息(xi)(xi)(xi)的(de)(de)通常(chang)都不(bu)(bu)是(shi)(shi)(shi)正常(chang)借(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)。在(zai)這種情況下，我們(men)還要進(jin)一(yi)步查(cha)明是(shi)(shi)(shi)否為(wei)真實借(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)關(guan)系，并結合(he)借(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)雙(shuang)(shuang)方(fang)(fang)(fang)關(guan)系、是(shi)(shi)(shi)否有謀利(li)(li)(li)(li)(li)(li)事項等判(pan)斷是(shi)(shi)(shi)否涉嫌以借(jie)(jie)(jie)(jie)貸(dai)為(wei)名受(shou)賄(hui)。

　　二、放貸收息型受賄的數額計算

　　關于(yu)放(fang)貸(dai)收(shou)(shou)(shou)(shou)息(xi)型(xing)受(shou)賄的犯罪數(shu)(shu)額(e)(e)(e)認定，實(shi)踐做法不一，有的以(yi)(yi)收(shou)(shou)(shou)(shou)到的全(quan)部(bu)(bu)利息(xi)作為(wei)受(shou)賄數(shu)(shu)額(e)(e)(e)，有的以(yi)(yi)收(shou)(shou)(shou)(shou)到的利息(xi)扣除(chu)合理收(shou)(shou)(shou)(shou)益部(bu)(bu)分后(hou)的差額(e)(e)(e)作為(wei)受(shou)賄數(shu)(shu)額(e)(e)(e)。筆者認為(wei)，對(dui)于(yu)放(fang)貸(dai)收(shou)(shou)(shou)(shou)息(xi)型(xing)受(shou)賄，應當具體問題具體分析，是(shi)全(quan)額(e)(e)(e)認定還是(shi)扣除(chu)部(bu)(bu)分數(shu)(shu)額(e)(e)(e)，可以(yi)(yi)從以(yi)(yi)下方(fang)面進行(xing)把(ba)握。

　　第一，從借(jie)(jie)貸(dai)雙方(fang)的(de)借(jie)(jie)貸(dai)關系(xi)看(kan)，如果借(jie)(jie)貸(dai)雙方(fang)不(bu)是平等的(de)民(min)(min)事法(fa)律(lv)(lv)主體(ti)，所謂(wei)的(de)“借(jie)(jie)貸(dai)”不(bu)是雙方(fang)的(de)真實(shi)意思(si)表示，屬(shu)于(yu)虛(xu)假的(de)民(min)(min)事法(fa)律(lv)(lv)行為(wei)，雙方(fang)的(de)“借(jie)(jie)貸(dai)”關系(xi)不(bu)符合民(min)(min)事法(fa)律(lv)(lv)關系(xi)的(de)前提(ti)，因而自始無效，那么借(jie)(jie)貸(dai)雙方(fang)屬(shu)于(yu)以“借(jie)(jie)貸(dai)”為(wei)幌子(zi)行權錢交易之實(shi)，因此所謂(wei)的(de)“利息”不(bu)受民(min)(min)事法(fa)律(lv)(lv)保(bao)護，應(ying)全部認定為(wei)受賄數額(e)。

　　第二，從借貸(dai)雙方(fang)的(de)(de)意(yi)思表示看主觀故意(yi)是(shi)否涵(han)蓋全(quan)部(bu)利(li)息(xi)。放貸(dai)收(shou)(shou)息(xi)型受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)中，“利(li)息(xi)”是(shi)權錢(qian)交(jiao)易支付對(dui)價的(de)(de)載體(ti)，“利(li)率”只是(shi)裝飾“利(li)息(xi)”的(de)(de)形(xing)式要素(su)(su)，如(ru)果因(yin)為(wei)“利(li)率”超出(chu)了某個(ge)限度(du)，而認定超出(chu)部(bu)分(fen)構(gou)成受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)，未超出(chu)部(bu)分(fen)不構(gou)成受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)，這(zhe)顯然屬(shu)于本末倒(dao)置。決定受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)數(shu)額的(de)(de)關鍵因(yin)素(su)(su)不是(shi)“利(li)率”高低，而是(shi)行(xing)受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)(de)主觀故意(yi)。在(zai)雙方(fang)具有行(xing)受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)故意(yi)的(de)(de)情況(kuang)下，放貸(dai)收(shou)(shou)息(xi)只是(shi)掩飾行(xing)受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)的(de)(de)手段，出(chu)借人(ren)從借款人(ren)處獲取的(de)(de)“利(li)息(xi)”本質上都是(shi)收(shou)(shou)受(shou)對(dui)方(fang)的(de)(de)好處、回報，仍然屬(shu)于利(li)用職權收(shou)(shou)受(shou)他人(ren)財物(wu)的(de)(de)行(xing)為(wei)，也應當將(jiang)全(quan)部(bu)“利(li)息(xi)”作為(wei)受(shou)賄(hui)(hui)(hui)(hui)數(shu)額。（劉宇）